我国地区间税收竞争_劳动力市场发育程度对FDI技术溢出效应影响_刘厚俊.pdfVIP

国际投资与跨国经营 《国际贸易问题》2011年第6期 我国地区间税收竞争、劳动力市场发育程度 对FDI技术溢出效应的影响 刘厚俊 王丹利 摘要：本文主要讨论我国地区间税收竞争以及劳动力市场发育程度对近年来 FDI在我国技术溢出效应逐渐下降的影响。实证分析发现：地区间税收竞争导致各 地区外企所面临的实际税率下降，这对东西部省区有不同影响，对中西部省区而 言，税收竞争降低了流入我国FDI的技术水平，从而降低了本土企业的技术吸收门 槛，提高了中西部省区对FDI溢出技术的技术吸收能力，提高了FDI的技术溢出效 应；而东部省区的本土技术水平相对较高，多以跨过FDI技术吸收门槛，流入FDI 技术水平的下降缩小了其与本土企业的技术差距，降低了利用 “技术后发优势”的 可能，所以税收竞争反而阻碍了FDI的技术溢出；随着近年来国内技术水平的提 高，税收竞争已逐渐成为阻碍FDI技术溢出的重要因素；以劳动力在外商投资企业 与本土企业之间的流动程度衡量劳动力市场发育程度，劳动力流动程度越高，FDI 的技术溢出效应越显著，但是近年来劳动力流动程度的下降阻碍了FDI在我国的技 术溢出。 关键词：税收竞争；劳动力流动；吸收能力；技术溢出效应 一、文献综述 研究外商直接投资技术溢出效应跨国跨时差异的理论文献大致分为以下三类： 第一类是将技术溢出障碍归结为转移壁垒。如Parente and Prescott （1994）在其模 型中将转移壁垒处理成技术的采用成本，认为不同国家采用成本的差异导致FDI技 术溢出效应的差异，而采用成本的大幅下降则有可能带来增长奇迹。Chen et al （2002）则将转移壁垒处理成劳动力市场摩擦。其他相关研究包括Segerstrom et al （1990）的质量阶梯模型；Grossman and Helpman （1991）及 Barro and Sa- la-i-Martin （1997）的昂贵模仿模型； Parente and Prescott （1999）的垄断条件下 的租金消散模型以及Wang and Xie （2004）的行业转移模型。第二类则是将技术 溢出壁垒归结为东道国 “技术吸收能力”的差异，其核心思想是东道国需选择 “合 适的技术”，需根据自身要素禀赋来引入不同技术层次的外企 （Caselli and Cole- [基金项目]本文受教育部基地重大项目 “全球经济变化中长三角地区经济增长模式转型研究”资助，项目编 号为2009JJD790022。 刘厚俊：南京大学商学院教授 210093 电子信箱：lhj@nju.edu.cn；王丹利：南京大学商学院国际贸易系。 - 142 - 《国际贸易问题》2011年第6期 国际投资与跨国经营 man （2006），第三类则是考虑劳动力在外商投资企业以及本土企业之间的流动对 FDI技术溢出效应的影响。Glass and Saggi （2002），Fosfuri et al. （2001），Ethier and Markusen （1996），and Markusen （2001），Markusen and Trofimenko （2006）的 研究都表明，外企员工流入本土企业程度的提高可促进FDI技术溢出效应的产生。 改革开放以来，我国实施 “以市场换技术”、“以市场换管理”的外资战略，吸 引了大量的外资。国内学者对流入我国FDI的技术溢出效应问题也进行了大量的研 究。研究得出的结论并不一致。针对我国不同时期不同地区外资所产生的技术溢出 效应的不同，我国学者通常从技术吸收能力理论的 “门槛机制”角度加以解释。如 陈涛涛 （2003），冼国明、严兵 （2005），陈继勇、盛杨怿 （2008）等。 诚然，技术吸收能力的 “门槛机制”理论可以很好地解释一个国家或地区的 FDI 技术溢出效应由负变正的转变；但是，它却难以对FDI 技术溢出效应由正变 负的现象给出有力的解释。对此，一些学者开始从不同途径来解释我国FDI技术溢 出效应逐渐减弱的趋势。Alfaro et al. （2003）、王永齐 （2006）、阳小晓和赖明勇 （