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现金流量管理概述考试得分80课程考试已完成，现在进入下一步制订改进计划！本次考试你获得1.0学分！窗体顶端单选题正确1.下列选项中，对现金流的理解错误的是：?A?现金有广义和狭义之分?B?仓库里的产品量比账户里的现金更重要?C?现金既包括库存现金，也包括银行存款?D?现金净流量不断增加时，财务状况才是安全的正确2.下列选项中，不属于现金流量按来源和用途的分类的是：?A?经营租赁与融资租赁?B?经营活动的现金流量?C?投资活动的现金流量?D?筹资活动的现金流量正确3.企业现金流入包括很多方面，下列选项不属于经营活动现金流入的是：?A?企业销售商品、提供劳务所收到的现金?B?企业收到的税费返还?C?借款收到的现金?D?企业租赁厂房、设备所得的费用错误4.一个企业卖出158万的产品，收回现金100万，还有58万应收账款，如果按照权责发生制来计算，企业的净收入是：?A?158万?B?100万?C?58万?D?0元，要等到企业把全部账款收回才算有收入正确5.下列选项中，属于筹资活动现金流出的是：?A?企业偿还债务支付的现金?B?企业购买商品、接受劳务所支付的现金?C?企业支付的各项税费?D?销售过程中的广告费、宣传费等错误6.一个企业买进120万元的原材料，平均每月消耗10万元的原材料，那么企业10月份该种原材料的费用是：?A?120万?B?100万?C?10万?D?20万正确7.由企业对外投资和对内的固定资产、无形资产投资形成的现金流入和流出，指的是：?A?经营活动现金流量净额?B?投资活动现金流量?C?筹资活动现金流量?D?筹资活动现金流量净额正确8.下列选项不属于现金管理的意义的是：?A?现代管理以财务管理为核心，而财务管理又以现金管理为核心?B?现金流是企业的生命线?C?现金流是企业经营活动的头和尾?D?现金流量指伴随企业经营活动的现金流入流出的状况和数量正确9.企业资金流出有很多方面，下列不属于投资活动现金流出的是：?A?企业购置固定资产、无形资产所支付的现金?B?企业购买的股票和债券?C?企业支付的股利、利润、利息等?D?企业支付给职工以及代职工支付的现金正确10.关于现金流量净额，下列说法不正确的是：?A?经营活动现金流量净额是负数，表明企业在经营中没有使现金增加?B?筹资活动现金流量净额是负数，说明此时企业可能正处在还债时期?C?投资活动现金流量净额是负数，说明企业可能正处在投资高峰期?D?不该出现负数的是投资活动现金流量净额判断题正确11.企业要尽量把现金掌握在自己的手中。此种说法：A?正确B?错误正确12.企业有利润就一定有资金。此种说法：A?正确B?错误正确13.在企业中，与利润相比，资金更加重要。此种说法：A?正确B?错误错误14.企业的筹资活动现金流量净额是负数时，说明企业遇到了非常严峻的考验。此种说法：A?正确B?错误正确15.经营活动的现金流量是指由企业商品生产和交易活动产生的现金流入和流出。此种说法：A?正确B?错误窗体底端学习导航通过学习本课程，你将能够：● 明确现金流量的定义；● 掌握各种活动现金流量的来源与去向；● 能够正确地对现金流进行分类；● 认识到现金流管理的重要意义。现金流量管理概述一、什么是现金流量在企业中，现金一般分为两类，一类是广义上的，另一类是狭义上的。狭义上的现金是指企业的库存现金，即现钞；广义的现金是指企业的全部货币资金，既包括库存现金，也包括银行存款。现金流量是指伴随着企业经营活动的现金流入、现金流出的状况和数量。对于大多数企业来说，最重要的是现金净流量，就是企业通过经营活动，是否增加了企业的现金。只有当企业现金净流量不断增加的时候，企业的财务状况才是比较安全的。二、现金流量的分类企业现金流量按其来源和用途，可以分为三大类：经营活动的现金流量、投资活动的现金流量、筹资活动的现金流量。1.经营活动现金流量经营活动的现金流量是指由企业商品生产和交易活动产生的现金流入和流出。 经营活动现金流入经营活动的现金流入主要包括三个方面：第一，企业销售商品、提供劳务所收到的现金，这是企业经营活动现金的主要来源；第二，企业收到的税费返还，比如国家鼓励出口，因此一些进出口企业会得到出口退税，其他企业有时也会得到所得税等税收返还；第三，其他与经营活动有关的现金，比如企业租赁厂房、设备所得的费用等。 经营活动现金流出经营活动的现金流出主要包括四个方面：第一，企业购买商品、接受劳务所支付的现金，一般的生产企业都涉及这方面的支出；第二，企业支付给职工以及代职工支付的现金，比如养老保险及医疗保险等费用；第三，企业支付的各项税费，这和企业经营活动有直接关系，比如增值税、营业税、消费税、关税、印花税等；第四，企业支付的其他与经营活动有关的现金，比如销售过程中的广告费、宣传费等。 经营活动现金流量净额经营活动的现