国信证券股份有限公司关于宁波康强电子股份有限公司《2009年度内部控制的自我评价报告》的核查意见.pdfVIP

国信证券股份有限公司 关于宁波康强电子股份有限公司 《2009 年度内部控制的自我评价报告》的核查意见 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板保 荐工作指引》（2008年12月修订）及深圳证券交易所《关于做好上市公司2009 年年度报告工作的通知》等文件的规定，国信证券股份有限公司（以下简称“国 信证券”或“我公司”）作为宁波康强电子股份有限公司（以下简称“康强电子” 或“公司”）首次公开发行股票的保荐人，对康强电子进行认真的持续督导，在 对公司内部控制制度等相关事项进行核查的基础上，就康强电子2009年度内部控 制的自我评价报告发表核查意见如下： 一、国信证券进行的核查工作 国信证券保荐代表人通过与康强电子董事、监事、高管人员等人员，财务部、 内部审计部等部门及天健会计师事务所有限公司进行交流；查阅三会记录、以及 各项业务和管理规章制度；查阅公司管理层出具的2009年度内部控制的自我评价 报告，对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行了全面、认真的核查。 二、康强电子内部控制的相关情况 （一）内部控制环境 康强电子按照《公司法》、《证券法》以及深圳证券交易所有关中小企业板 上市公司的有关规定，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建 立了公司规范运行的内部控制环境。 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施；经理层负责组织领导企业内部 控制的日常运行；公司内审部负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。为 保证内部控制的有效实施，公司设立了两个监督机构：监事会对董事会建立与实 施内部控制进行监督；董事会审计委员会负责审查企业的内部控制，监督内部控 制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。 康强电子内部控制部门为公司内审部,目前该部门设专职内审负责人一名, 内审工作人员二名。根据公司经营活动的实际需要，在公司董事会及董事会审计 委员会的监督与指导下，定期与不定期地对公司及各控股子公司财务管理、内部 控制、经营活动、重大项目等进行审计和例行检查，并出具审计报告，及时发现 或防范问题的发生。审计部门和内审人员独立行使职权，不受其他部门或个人的 干涉。 （二）内部控制制度的建立、健全情况 康强电子已按照《公司法》、深圳证券交易所《中小企业板规则汇编》、《企 业内部控制基本规范》的有关规定以及建立现代企业制度的要求，建立、健全法 人治理结构和完善管理制度，建立了包括《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》、 《审计委员会议事规则》、《薪酬与考核委员会议事规则》、《内部审计制度》、 《信息披露事务管理制度》、《募集资金管理制度》、《关联交易决策制度》、 《境内期货套期保值内部控制制度》、《独立董事年报工作制度》等各个方面的 内控制度。 公司在生产经营、财务会计、募集资金、对外投资、对外担保、关联交易、 信息披露等重大事项方面均建立了相应的内部管理制度，能够确保日常运作和重 大事项的决策程序合法合规。公司各项管理制度建立之后均能得到有效地贯彻执 行。 （三）2009年度内部控制制度的执行、实施情况 1、日常经营管理 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开严格按照《公司章程》及议事 规则的规定履行相应的程序，会议内容及会议做出的决议合法、有效。独立董事 能够客观、公正地行使表决权，对相关事项发表独立意见。公司与控股股东在业 务、人员、资产、机构、财务等方面完全做到“五分开”，具有独立完整的业务 和自主经营能力。 2、财务管理控制 公司编制了《财务管理制度》，建立起了较为完善的财务管理制度和内部控 制体系。通过严格的内部控制体系，控制财务风险，合理筹集资金，有效营运资 产，控制成本费用，规范收益分配、依法纳税等财务行为，实现公司资产效益最 大化和公司资产的优化组合。 2009年度，公司聘请了专职内审负责人，充实内部审计力量，切实加强公司 内部监控，董事会审计委员会加强了对内部审计部门的指导和监督，强化了内部 审计职能。 3、资产收购、对外投资的控制 2009年度，公司修订了《重大投资财务决策制度》，明确了资产收购和对外 投资的权限，资产收购和对外投资遵循了合法、审慎、安全、高效的原则，有效 地控制