丽人集团有限公司财务授权审批制度.docVIP

丽人集团有限公司管理制度 文件编号 Z/LRJT-CW-001-2010 修 改 第 0 1 2 3 4 次 主题 财务授权审批制度 生效日期 2010.09.01 页 码 正文共2页 附表1页 财务授权审批制度 1．目的 保证财务收支审批控制程序的有效实施；明确审批权限和责任，杜绝浪费与损失。 2．适用范围 集团本级及下属各子公司（含销售公司、营林公司）的财务授权审批。 3．定义 3.1 审批人：指按本制度规定对财务收、支有权最后签批的签批人。本公司审批人为集团总裁。 3.2 受权人：集团总裁根据工作需要授权审批的被委托人。一般为下属各公司总经理。 3.3 临时受权人：受权人因工作需要临时授权的审批人。 4．职责与权限 4.1 财务部门：对公司所有费用支出进行凭证的合法性、发票金额的正确性审核；并按制度规定的标准和审批权限审核，对审核结果负责。 4.2 审批人、受权人：对财务收支内容的必要性、真实性、合法性、程序和制度的合规性等审批结果负责。 4.3 临时受权人：按授权委托的签批权限和时限进行财务收支审批，对审批结果负责。 5．子公司总经理的受权审批权限： 5.1 凡具有项目性、承包或包干性、重复支出性、事先约定性等特征的对外业务支出，一律签定合同，并一律向集团公司报批或报审。具体报批要求如下： 合同类别 合同目录 报审部门 审批人 日常经营 合同 原料、