以资金管理为中心+加强医院财务管理.pdfVIP

财税广 以资金管理为中心 加强医院财务管理 吕学刚 (嘉应学院医学院附属医院，广东 梅州 514031) 摘要：医院运行的每一刻都离不开资金，资金管理贯穿医院财务管理的全过程，因此医院应以资金管理为中心，来 加强财务管理。 关键词：资金管理；安全；效率 资金跟医院 (其他经济体也一样)的关系，犹如血液与 住院病人预交款收入、单位集体体检收入及其他收入。 人体的关系，医院运行的每一刻都离不开资金的支撑 ，即资 (1)加强门诊收入及住院病人预交款收入的管理。①加大 金是医院各项业务活动得 以持续运行的基本保证。同时 ，医 信息化力度，降低人为因素作弊风险。我院门诊收入及住院 院对资金的运用能力也已经成为评价医院整体竞争能力、医 病人预交款收入均通过收费系统来收取，统一开具电脑发票； 院发展潜力、社会效益和经济效益评估的重要指标。因此， 每 日终了打印收入 日报表 ，会同现金、刷卡凭证及预收款单 笔者建议以资金管理为中心，来加强医院的财务管理。加强 一 并交给 出纳人员，出纳人员核对正确后进行收款。②加强 资金管理 ，提高资金使用效率 ，使医院在竞争中立于不败之 收款与收费系统的核对。月度终了，财务科会计人员再次将 地并保持可持续发展能力。本文结合我院实际，从制度建设、 本月各项收款总额与收费系统进行核对 ，核对无误后方进行 资金安全及资金使用效率三方面着手，来阐述如何加强医院 收入核算。③加强发票管理。对收款 员使用发票建立登记制 资金管理 ，提高医院财务管理 ，进而提升医院经济效益。 度，使用后返 回票据存根时履行注销手续；财务科指定专人 一 、 建立各项财务管理制度及资金管理制度 对收款员交回的收据进行复核 ，防止舞弊行为的发生。④加 制度是各项业务顺利开展的指导和保障。为确保 资金 强退款的管理 。所有退款均按照退款流程操作，一方面必须 安全健康运行，我院建立 了一系列财务管理制度和资金管 将发票第一、二联交回，另一方面必须有业务人员、业务科 理制度 。 室负责人及收款人签名确认。⑤实行预收款制度 ，加强欠款 1．货币资金管理。我院根据 现金管理暂行条例》等相 催收。我院制定住院病人预收款制度，住院病人办理住院时 关法律法规，制订 了我院 ((货币资金管理办法》，对货 币资 缴纳一定额度的预交款；同时设计了一套较实用的欠款催收 金的收付等进行规范。 流程。这样在较大限度上防范了坏账的发生。 2．预算管理。为加强预算管理 ，我院制订了 预算管理 (2)加强体检收入管理。我院拟定了体检收入管理制度和 办法》，对预算组织领导、编制、执行 、分析考核等进行了明确。 操作流程 ，同时设计 了 ((体检收入结算单 对体检单位、合 3．费用报销。我院先后制订了((费用报销暂行规定 、《差 同信息、体检人数及体检标准等信息进行了明确和确认，财 旅费管理办法 及 备用金 (借款)管理办法 等制度和规定。 务科依据合同、体检名单、相关部门确认及领导审批后的 体 4．审批授权制度 检收入结算单 等相关材料来开具发票并收取款项 ，确保体 (1)审批流程及权限。通过 费用报销暂行规定 明确了 检收入的正确收取。 费用报销审批流程；同时设置 了 ((付款审批流程 对设备采 (3)严格执行 “收支两条线”制度。所有收入均由财务科 购等付款审批流程进行了明确。下一步我院将对审批权限进 统一核算和管理 ，严禁设置账外账或者小金库 ；所收现金均 行进一步规范。 由出纳于当日及时存入银行，禁止坐支。 (2)付款授权。我院制订了 (银《行印鉴管理办法》及 ((票 2．库存现金管理 据管理办法》对授权银行付款进行管理 ；同时， 费用报销 我院十分重视库存现金的管理，严格按照 现金管理暂 暂行规定 中对现金付款授权进行了明确规定。