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出纳工作要求 时间:2010-7-22 6:32:28　来源:徽商会计网　作者:richkj　点击次数:50 ? 关键词：出纳 工作 基本 要求出纳是企业管理货币资金的重要岗位，对出纳工作人员的基本要求有：1、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。2、熟悉公司各类财务管理制度。3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。4、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。5、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。6、树立良好的服务意识。 出纳工作流程 时间:2010-7-22 6:31:07　来源:徽商会计网　作者:richkj　点击次数:48 ? ?? 关键词：出纳 岗位?现金 银行 收付?工作 流程 ??? 出纳工作流程如下：??? 一、出纳现金收付工作流程??? 1、出纳收现工作流程??? 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章—— →将收据第联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证???注：??? （1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。?? （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。??? 2、出纳付现工作流程?? （1）费用报销??? 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核?? （2）人工费、福利费发放??? 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证??? ?3、现金存取及保管工作流程??? 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行??? 注：?? （1）下午下班后，现金库存应在限额内。?? （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保? 密，确保资金安全。??? 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。???? 二、银行存款收付工作流程??? 1、银行收款工作流程?? （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计?? （2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位?? （3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位??? 2、银行付款工作流程?? 1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证?????? ??????????????? ——→材料核算岗（材料采购）??????????????? ——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）??????????????????? ——→管理费用岗（管理部门用款）??????????????????? ——→销售费用岗（销售部门用款）??????????????????? ——→工资福利岗（工资兑现、福利）——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：?（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。? （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。? （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。?? 2）打卡工资??? 根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账