出纳知识(二).docVIP

出纳人员的培训内容： 出纳人员在单位里主要负责现金收付、银行结算等业务，直接关系到单位的经济利益，容不得丝毫马虎和泄漏，要做好出纳工作，必须严格遵守公司的财务制度，按照出纳员的职责执行，做好货币资金核算、管理及往来结算工作。 1、按照现金日常管理规定和银行结算纪律办理有关现金收支和银行结算。出纳人员要严格遵守现金开支范围和库存现金限额规定，非现金结算范围不得用现金收付，超过库存现金限额的现金及时送存银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。结算办理银行，规范使用支票签空白支票。填写转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，并由领用支票人在登记簿。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。　　　　到就近的商业银行开立基本账户，需提供的资料： 1.开户证明； 2.企业的营业执照 3.组织机构代码证 4.法人身份证复印件 5.国地税的税务登记证 6.盖一套单位的印鉴卡（一式三份，由银行提供） 7.开立单位银行结算帐户的申请书（一式三份，需加盖单位公章、法人签名） 8.法人（或负责人）授权委托证明书一份、代理人身份证复件等 9.银行需提供的其他资料；^_^基本帐户取款流程：携带申购凭证到银行买支票，然后在支票上填写清楚日期、收款人名（公司名）、公司帐号、金额、用途；在支票的正面和背面盖上单位预留银行印鉴，将支票交给银行职员就可以提现如果印章缺角的话，就需要更换印章了，再出帐证明到银行办理更换印鉴手续，补盖几份印鉴卡如果拿到一张转账支票，开户银行填一张进账单办理进账在支票上填上公司名称 然后填张进账单交给银行若开户行就是支票的出票行 当时就可以到账 拿到进账单回单若开户行不是支票的出票行 需要进行票据交换后 一般在次日可到账 拿到进账单回单以进账单回单作为银行存款的原始凭证 填制记账凭证 记入银行存款账（1） 现金支票有一定限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。（2） 转帐支票没有具体规定，可填写如“货款”、“代理费”等等。支票的填写： 出票日期（大写）：数字必须大写，大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾举例：2005年8月5日：贰零零伍年捌月零伍日捌月前零字可写也可不写，伍日前零字必写。（1）壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹2、 收款人： （！）、现金支票收款人可写为本单位名称，此时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的财务专用章和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金。（由于有的银行各营业点联网，所以也可到联网营业点取款，具体要看联网覆盖范围而定）。 （2）、现金支票收款人可写为收款人个人姓名，此时现金支票背面不盖任何章，收款人在现金支票背面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证和现金支票签字领款。 （3）、转帐支票收款人应填写为对方单位名称。转帐支票背面本单位不盖章。收款单位取得转帐支票后在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章，填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。 4、 人民币（大写）：数字大写写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、亿、万、仟、佰、拾注意：“万”字不带单人旁。 “正”写为“整”字也可以。不能写为“零角零分”（1）、支票正面不能有涂改痕迹，否则本支票作废。（2）、受票人如果发现支票填写不全，可以补记，但不能涂改。（3）、支票的有效期为10天，日期首尾算一天。节假日顺延。（4）、支票见票即付，不记名。（丢了支票尤其是现金支票可能就是票面金额数目的钱丢了，银行不承担责任。现金支票一般要素填写齐全，假如支票未被冒领，在开户银行挂失；转帐支票假如支票要素填写齐全，在开户银行挂失，假如要素填写不齐，到票据交换中心挂失。）（5）、出票单位现金支票背面有印章盖模糊了，可把模糊印章打叉，重新再盖一次。（6）、收款单位转帐支票背面印章盖模糊了（此时票据法规定是不能以重新盖章方法来补救的），收款单位可带转帐支票及银行进帐单到出票单位的开户银行去办理收款手续（不用付手续费），俗称“倒打”这样就用不着到出票单位重新开支票了。 背书注意收款人名称和背书章的名称要一致 容易出现的错误 日期填写错误 收款单位与背书单位印鉴不符 转帐支票怎么使用？ 和对方谈好生意后 有时候担心钱划到对方帐但是对方收到钱了不发货 受骗 ，这种情况下可以用转帐支票划对方帐上，若是对方不发货 ，可以在一天内撤