2011年银行从业资格考试《公司信贷》精华资料：客户品质分析资料.docVIP

2011年银行从业资格考试《公司信贷》精华资料：客户品质分析资料 　　一、客户品质的基础分析 　　1.客户历史分析 　　(1)成立动机——关键资源 　　①基于人力资源。②基于技术资源。③基于客户资源。④基于行业利润率。⑤基于产品分工。⑥基于产销分工。 　　(2)经营范围 　　①要注意目前客户所经营的业务是否超出了注册登记的范围，经营特种业务是否取得“经营许可证”。 　　②要注意客户经营范围特别是主营业务的演变，对于频繁改变经营业务客户应当警觉。 　　③要注意客户经营的诸多业务之间是否存在关联性，即所经营的行业之间、项目之间或产品之间是否存在产业链、产销关系或技术上的关联。同时，也应关注客户的主营业务是否突出。 　　(3)名称变更 　　(4)以往重组情况 　　客户重组包括重整、改组和合并三种基本方式。当客户发生重组情形时，客户或多或少会发生以下情况：股东更替、股东债权****利变更和调整、公司章程变更、经理人员更换、经营方向改变、管理方法改变、财产处置及债务清偿安排、资产估价标准确定等。 　　2.法人治理结构分析 　　信贷人员对客户法人治理结构的评价要着重考虑控股股东行为的规范和对内部控制人的约束和激励这两个因素。在此基础上，分析董事会的结构、运作及信息的披露。 　　客户法人治理结构的不完善： 　　(1)上市客户 　　①股权结构不合理。主要包括流通股的比重低、非流通股过于集中。