2011年银行从业资格考试《公司信贷》精华资料：客户信用评级.docVIP

2011年银行从业资格考试《公司信贷》精华资料：客户信用评级 　　一、客户信用评级的概念 　　客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。 　　客户信用评级必须具有两大功能：一是能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势;二是能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内。 　　信用评级分为外部评级和内部评级。外部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和偿债意愿的整体评估，主要依靠专家定性分析，评级对象主要是企业，尤其是大中型企业;内部评级是商业银行根据内部数据和标准(侧重于定量分析)，对客户的风险进行评价，并据此估计违约概率及违约损失率，作为信用评级和分类管理的标准。 　　二、评级因素及方法 　　1.评级因素 　　商业银行在评级时考虑的因素主要包括： 　　①财务报表分析结果。财务报表分析的重点是借款人的偿债能力、所占用的现金流量、资产的流动性以及借款人除本银行之外获得其他资金的能力。 　　②借款人的行业特征。如行业周期性、行业竞争状况、行业现金流量和利润的特点等，经常会作为财务报表分析的背景资料来考虑。 　　③借款人财务信息的质量。经过会计公司审计的借款人的财务报表比较可信。 　　④借款人资产的变现性。 　　⑤借款人的管理水平。通过对借款人管