银行结算账户的分类.docVIP

银行结算账户的分类 概念 适用范围 存款人资格 证明文件 核准/备案 备注 基本存款账户 因办理日常转账结算和现金收付需要而开立 存款人日常经营活动的资金收付；工资、奖金和现金的支取 个体工商户，独立核算的附属机构。。 执照；批文 存款人为纳税人的还要出具税务登记证 银行审查—中国人民银行当地分支行2个工作日内核准（核准制） 一个基本存款账户 一般存款账户 因借款或者其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的银行营业机构开立的 办理存款人 借款转存 借款归还 其他结算的现金收付 （现金缴存，不得办理现金支取） 开立基本存款账户的均可开立一般存款账户 基本存款账户登记证；因向银行借款需要，应出具借款合同 银行审查，与开户之日起5个工作日内向中人行。。。备案，3个工作日内通知基本户银行 若干个 专用基本存款账户 对特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的 单位专用户资金有基本户转入，不得办理现金收付业务；财政预算外、证劵交易、期货交易、信托基金。。不得支取现金；粮油棉收购、社会保障基金、住房基金、党团工会经费。。可以支取现金；收入汇缴—只收不付，不得支取现金；业务支出账户—只收不付可以支取现金 基本建设、更新改造、政策性房地产、金融机构存放同业资金有条件的支取现金 对资金有要求 基本户登记证 证明 批文 属于预算单位专用户---核准制。 属于预算单位专用户外的---备案制（5个工作日内备案） 3个工作日内通知基本户银行 同一个证明文件，只能开立一个专用存款账户 临时存款账户 因临时需要并在规定期限内使用而开立的 临时机构（有条件支出现金） 异地临时经营活动（有条件支出现金） 注册验资（只收不付） 除注册验资而开立的临时存款账户外，临时存款账户采用核准制。 3个工作日内通知基本户银行 临时存款账户的有效期不超过2年