摩托罗拉内控手册.pdfVIP

无忧商务 中国最大的管理资料库 教育新天地 中国最大学习培训咨询平台 Invoice MOTOROLA 内部控制标准 Date Invoice # １．０一般控制要求 BillTo: ShipTo: ２．０收人周期 ３．０采购周期 ４．０工资周期 ．０制造周期 MM P.O. Number Terms Rep Ship Via F.O.B. Project ６．０融资周期 OO ８．０计算机系统控制 Quantity Item Code Description Price Each Amount CC .. 一、序言 MM 自１９７９年，摩托罗拉就已正式阐明一项公司完善经营和财务控制制度的政策。内部控制 OO 标准的产生，以文件的形式证明哈托罗拉始终不渝地遵守适用的法律和规定，实行可靠的经 营和财务报告制度，以及保证本公司业务活动和记录的完整。“摩托罗拉内部控制制度”及 CC 与之相关的外部环境的概述如下。UU 此版标准的颁布，旨在保证控制标准符合自上一版以来由于不断变化的全球商业环境， 制 定的法律规定以及计算机技术和应用的进步使之成为必需的控制要求。此版亦加强了手册向 55 使用者传达内部控制标准和准则的有效性。对风险和标准信息进行了修正，以保证在全公司 .. 内得以适当地解释和应用。对上一版未包括的业务活动增设了标准。对１９８９版的重大更 改的概要见附录Ｃ。 WW 二、目标WW 正如总裁和财务总监在引言中所述，良好的内部控制是实现我们的主要创意和目标之根本。 WW 例如，要达到和超过六个西格玛质量和不断地缩短循环作业周期，不仅在我们的工厂，而且 在维修中心，销售中心，行政管理部门以及整个组织，都需要良好的程序管理。运用本文件 所述的控制标准可以有助于消除瓶颈，冗余和不必要的步骤。内部可以防止资源损失，其中 包括 定资产，库存，专有资讯及现金。内部控制可以有助于确保遵守适用的法律和内部规 定。按照内部控制准则定期进行审计，可以确保一个控制过程始终是受到控制的。 此文件的目标旨在确保全公司具备基本的和一致的内部控制。摩托罗拉内部控制标准第三版 Total 是全公司各职能部门众多摩托罗拉同事不懈努力的成果。其中的控制标准，是以达到我们内 部控制制度的基本目标的方式撰写的。这一制度认识到，必需符合我们的客户、股