内部控制自我评价方法介绍.pptVIP

内部控制自我评估表由内控手册中的控制矩阵精炼而成 内控自我评估机制设计的介绍 -内控自我评估表 * 内控自我评估机制设计的介绍 -内控自我评估表 销售流程 采购流程 存货管理流程 资金管理流程 投资管理流程 通用计算机控制流程 财务报告流程 计划与预算流程 固定资产管理流程 人事薪酬管理 费用支出流程 对下属公司的管控 各业务流程内控自查表 填写原则： 由熟悉业务或实际操作业务的主管级人员作为业务流程拥有者（Process Owner）进行回答，由部门经理及系统负责人签署确认。 Process Owner可以进一步将本人的自查表分解给下属；但是“工作可以分解交办，责任不会随之转移”。Process Owner，部门经理和系统负责人对不正确的回答负责。 内控自我评估机制设计的介绍 -企业管治对外声明的蓝图 高级管理层/ 董事会秘书 总经理 审计委员会/董事会 采购流程 本部 子公司 资金流程 本部 子公司 销售流程 本部 子公司 …其他流程 检查监督报告 检查监督部门 职能部门 对问卷回答实行抽检，制作报告 3 内部检查监督部门的工作底稿 签署确认内控自评表 总部职能部门领导/ 子公司总经理 签署 签署确认内控自评表 其他内控要素自评表 2 审议 4 在年报中披露，递交上交所 决议 内部控制 自我评估报告 5 业务流程内控自评表 协调部门收集内控