注册会计师 税法整理汇总.doc

[CPA]注册会计师考试《税法》预习讲义整理汇总—目录版 [CPA]注册会计师考试《税法》预习讲义整理汇总—目录版 1 前 言 5 第一章 税法概论 5 第一节、税法的概念 6 第二节 我国税收的立法原则 10 第三节 我国税收立法、税法调整与实施 10 第四节 我国现行税法体系 11 第五节、我国税收管理体制 12 第二章 增值税法 15 第一节、增值税的基本原理 15 第二节 征税范围及纳税义务人 17 第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 20 第四节 税率与征收率 23 第五节、 一般纳税人应纳税额的计算（掌握；能力等级3） 24 第六节、 小规模纳税人应纳税额的计算 33 第七节 特殊经营行为和产品的税务处理 33 第八节 进口货物征税（重点，能力等级3） 36 第九节 出口货物退（免）税（能力等级3） 37 第十节 征收管理 46 第十一节 增值税专用发票的使用及管理 47 第三章 消费税法 49 第一节 消费税基本原理（能力等级1） 49 第二节 纳税义务人（能力等级2）P125 51 第三节　征税范围（能力等级2） 51 第四节 税目与税率（能力等级2）P126 51 第五节 计税依据（能力等级2）P131 53 第六节 应纳税额的计算（能力等级3） 56 第七节 出口应税消费品退（免）税 62 第八节 征收管理（能力等级2） 64 第四章 营业税法 66 第一节 营业税基本原理（能力等级1） 66 第二节 纳税义务人与扣缴义务人（能力等级2） 67 第三节 税目与税率（能力等级2） 69 第四节 营业税的计税依据（能力等级2） 69 第五节 应纳税额的计算（能力等级三） 70 第六节 几种特殊经营行为的税务处理（能力等级2，教材165页） 77 第七节 税收优惠（能力等级2） 80 第八节 征收管理（能力等级2） 82 第五章 城市维护建设税法 86 第一节 城市维护建设税基本原理（能力等级1）P181 86 第二节 纳税义务人（能力等级2） 86 第三节 税率（能力等级2） 87 第四节 计税依据（能力等级2） 87 第五节 应纳税额的计算（能力等级3） 87 第六节 税收优惠（能力等级2） 88 第七节 征收管理（能力等级2） 88 第六章 关税法 89 第一节 关税基本原理（能力等级1） 89 第二节 征税对象和纳税人（能力等级1） 91 第三节 进出口税则 91 第四节 原产地规定（能力等级1） 92 第五节 关税完税价格 93 第六节 应纳税额的计算（能力等级3） 97 第七节 税收优惠（能力等级1） 98 第八节 行李和邮递物品进口税（能力等级1） 99 第九节 征收管理（能力等级2） 99 第七章 资源税法 101 第一节 资源税基本原理（能力等级1） 101 第二节 纳税义务人（熟悉）（能力等级2） 102 第三节 税目、单位税额（熟悉）（能力等级2） 102 第四节 课税数量（重点掌握）（能力等级2） 103 第五节 应纳税额的计算（能力等级3） 104 第六节 税收优惠（掌握）（能力等级2） 104 第七节 征收管理（能力等级1） 105 第八章 土地增值税法 105 第一节 土地增值税基本原理（了解，能力等级１） 106 第二节　纳税义务人（了解，能力等级１） 106 第三节 征税范围（掌握，能力等级2） 106 第四节 税率（掌握，能力等级2） 107 第五节 应税收入与扣除项目（掌握，能力等级2） 108 第六节 应纳税额的计算（掌握，能力等级3） 110 第七节　税收优惠（熟悉，能力等级２） 113 第八节　征收管理 113 第九章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法 115 第一节 房产税 115 第二节 城镇土地使用税法 120 第三节 耕地占用税 124 第十章 车辆购置税和车船税法 126 第一节 车辆购置税法 126 第二节 车船税法 131 第十一章 印花税和契税法 134 第一节 印花税法 135 第二节 契税法 141 第十二章 企业所得税法 145 第一节 企业所得税基本原理（能力等级1） 146 第二节 纳税义务人与征税对象（熟悉，能力等级2） 146 第三节 税率（掌握，能力等级2） 147 第四节 应纳税所得额的计算（掌握，能力等级 3） 148 第五节 资产的税务处理（熟悉，能力等级2） 162 第六节 应纳税额的计算（掌握，能力等级3） 164 第七节 税收优惠 168 第八节 源泉扣缴（熟悉） 172 第九节 特别纳税调整 172 第十节 征收管理（熟悉） 173 第十三章 个人所得税法 176 第一节 个人所得税基本原理 176 第二节 纳税义务人 177 第三