三级机构财务管理办法.pptVIP

2008年经营核算 2008年经营核算 2008年财务政策 2008年财务政策 三级机构财务管理办法 三级机构财务管理办法 三级机构财务管理办法－－总则 三级机构财务管理办法－－总则 三级机构财务管理办法－－总则 三级机构财务管理办法－－财务人员管理 三级机构财务管理办法－－财务人员管理 三级机构财务管理办法－－财务人员管理 三级机构财务管理办法－－财务人员管理 三级机构财务管理办法－－财务人员管理 三级机构财务管理办法－－财务人员管理 三级机构财务管理办法－－财务人员管理 三级机构财务管理办法－－财务人员管理 三级机构财务管理办法－－资金管理 三级机构财务管理办法－－资金管理 三级机构财务管理办法－－资金管理 三级机构财务管理办法－－资金管理 三级机构财务管理办法－－资金管理 三级机构财务管理办法－－资金管理 三级机构财务管理办法－－资金管理 三级机构财务管理办法－－资金管理 三级机构财务管理办法－－单证管理 三级机构财务管理办法－－单证管理 资金归集、调拨、动支 各三级机构开立保费收入户时应与开户行订立定向上划协议：收入户资金按日归集至分公司。 原则上三级机构应使用华能网银直接支付各类款项；若华能网银不支持该待付款项，三级机构应按照实际业务需要和月度资金预算计划申请由华能网银划拨资金至支出户支付。 三级机构可开通网上银行进行日常资金管理。网银授权证书、IC卡密码实施分离、严格保管。录入人、复核人、签认人保管各自IC卡，不得一人兼管。 存款核对制度及其他要求 各三级机构每月应将各账户银行存款日记账的账面余额与银行提供的对账单上的余额进行核对，并编制“银行存款余额调节表”，对于出现的未达账项应查明原因并及时处理。各三级机构应于每月终了后6日内将当月“银行存款余额调节表”上报至上级财务部。 三级机构应加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由财务部负责人授权出纳保管，机构负责人印章由财务负责人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 支 票 管 理 建立支票备查登记簿，按时间顺序详细登记支票号码、领用人、金额、购入支票的日期、起讫号码，每开具一张支票或作废一张支票应在备查簿登记，并由出纳及相关经办人员签字。 支票应按编号顺序开付，每笔支付款项都必须由经办人填制报销单或借款单经审批同意后方可支付，并在支票备查簿登记。 空白支票应存放于保险柜保管，不能与签署支票的所有印章同存一处，应实施分人分地保管。严禁对外出具印鉴齐全的空白支票。 支票的收取、开出、背书、转让都应严格按照规定的标准操作，不可疏忽大意。支票遗失应及时采取补救措施减少损失并开具遗失证明书。 支票管理 费用资金 费用资金支付的审批程序必须严格执行双签制度，三级机构的双签责任人必须向分公司财务部申报备案，若双签责任人离岗，其授权责任人必须报经分公司机构财务部书面批准后才可执行。 应收资金 三级机构应按照《永诚财产保险股份有限公司应收保费管理规定》进行应收保费的管理工作，严禁坐支保费行为。 三级机构代理点保费最长不超过一个月结算一次，必要时每十天结算一次。严禁代理点坐支挪用保费，保费必须足额全部交存保费收入账户。 定义、岗位、印刷 本办法所指有价单证是指格式保单、定额保单、印制时加盖保单专用章的保单、格式批单、保费发票、收据。 三级机构财务负责人（或会计）兼任本机构单证管理员，对本机构库存单证保管负全责，对机构单证使用管理承担监督职责，对单证内控管理的有效性负责。 三级机构有价单证（除保费发票）应集中由总公司印制，除经总公司相关职能部门特别批准之外，三级机构无权自行印刷有价单证。 定义、岗位、印刷 三级机构财务管理办法－－单证管理 单 证 遗 失 管 理 对于遗失的有价单证，原则上采用“谁领用，谁负责”的原则。遗失责任人（包括代理点）应负责刊登遗失启事的所有费用。遗失单证机构应根据公司单证管理规定对遗失责任人给予一定的处罚并上报总、分公司。遗失的有价单证必须在《单证使用登记簿》上进行登记。同时上报《单证核销申请书》由部门负责人签字后，逐级上报总公司经审批同意后按规定处理。 单证遗失管理 三级机构财务管理办法－－单证管理 代理点指具有合法的保险代理资质，经总公司车险部和承保理赔部批准允许出单的代理点和定额保单代销点。 三级机构机构必须指定公司正式员工对代理点实行专人管理。 第一次发放或变更发放数量由分公司车险部或财产险部审核、分管销售的班子成员签字审批，再次发放由三级机构负责人审批。经审批后方可将有价单证发放到相应的代理点管理员。 代理点单证管理 限时限量发放有价单证：同城代理点一次下发的有价单证不得超过一周的用量；异地