关于三安智能家居财务管理制度.doc

关于三安智能家居财务管理制度 财务部 2013年 目 录 总论 编制宗旨 编制简介 岗位介绍 库存现金管理 记账管理 盘点管理 费用支出管理 现金支出 往来账目管理 应收账款 一、总 论 1、编制宗旨 财务管理工作是企业管理的重要工作，是对企业财务状况及经营成果及时作出报告，为管理当局决策作出有价值的参考依据。财务管理也是对企业的经济活动进行全面、综合、连续、系统的核算和监督，并向有关方面提供会计信息的一种经济管理活动。因此，编制本制度的宗旨就是：为规范财务核算和监督，根据实际情况，制定适合本公司财务管理的相关制度，为公司管理层及时准确提供会计信息，为管理决策提供依据，并为公司经营成果及财务状况有及时的了解和关注。 2、编制简介 本制度是为适应管理需要，对三安智能财务管理工作进行规范，经领导研究决定编制。 岗位介绍 本公司按要求设置岗位：经理1名（李晓钧）、会计1名、出纳1名（李建华）、销售员4名、营业员1名。根据公司工作需要，所有公司人员应严格执行公司的规定与安排。 经理：全面负责公司业务、工程进度及批示相关费用；（即审批权限在5000元以下含5000元）。 会计：主要负责公司全面实务账务工作，监督出纳现金管理，并严格按照相关制度对出纳现金进行盘点及核对监督； 出纳：主要负责公司现金的收付，按公司相关规定编制现金报表及确保库存现金的安全，并配合会计及时对库存现金盘点； 销售员：主要负责公司业务及跟进工程进度； 营业员：主要负责公司日常开支及商品介绍。 二、库存现金管理 1、记账管理 货款账户 库存现金 备用金账户 货款账户核算与货款相关的库存现金： 本期收入为当期工程货款（包含客户交纳的保证金、押金、等收入、货款账户产生的利息收入；） 本期支出为公司备用金； 期末余额为公司的货款并转入下期期初余额。 备用金账户核算与费用相关的库存现金： 本期收入为出纳汇入的备用金、备用金账户产生的利息收入； 本期支出为公司日常费用支出及给客户的保证金、押金； 期末余额为结存的备用金并转入下期期初余额。 收付管理 制度一： 三安智能家居出纳业务操作规范 为了加强现金收支纪律，确保现金库存安全，现对出纳业务操作规范如下： 一、客户支付的工程款统一由出纳收取，出纳收到款项必须开收款收据。 二、公司所有付款凭证均需经手人签字，会计审核，经理审批后由营业员付款。手续不全者，负责人不得付款。 三、如果出纳因事不在办公，则由经理暂时收、付款，待出纳回来后，临时收、付款人应在当天将所有款项移交给出纳。 四、出纳、营业员须将货款收付与费用收支分开建账，并根据书写整洁、数字准确日清月结。严格遵守现金管理制度，认真审查各种报销支出的原始凭证，对违反或有误差的，要拒绝办理报销手续。库存现金不得超过定额，不得挪用用白条抵库，保持现金与账面一致。 八、所有预支、借款或结算必须按照公司相关流程办理手续，在经理审批后，由营业员支付款项，其他任何人不得以任何借口代付款，否则不予报销。 以上规定自2013年4月1日起执行！ 制度二： 关于公司借款的规定 各区域营销部： 为规范财务管理，提高公司资金使用率，减少资金占用，确保资金的安全，特制定本规定： （一）、借款处理办法： 1、借款需在出差回来的三个工作日内报销（以出差报销单及返程车票时间为准），并交还余款。如未及时报销，财务部有权在借款人或借款审批人的当月工资中将款项扣回，扣款比例为：先在借款人工资中全额扣除。 2、凡借款，必须在《借单》的“用途”栏注明借支的原因。事后冲销借支时，必须在支付证明单上注明原借支金额和用途。 借款人应按规定期限及时报销或还款，借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，按情节轻重追究责任。年月日为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。 本制度适用于。 　 现金支出管理 　　可在下列范围内使用现金： 　　1职工工资 　　出差人员必须随身携带的差旅费 　　结算起点以下的零星支出 　　，应当银行支付；确　 现金收入 财务应定期组织库存现金的盘点，通常包括对已收到但未存入银行的现金、金等的盘点。盘点库存现金的步骤是： 　在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中。必要时可以加封，然后由出纳员按已办妥现金收付手续的逐笔登账 　由出纳员根据现金日记账结出现金余额 　盘点实存数，同时编制“库存现金盘点”，分币种面值列示盘点 　盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并记录 　 若有冲抵库存现金的借条、未作报销的原始凭证，应在“库存现金盘点表”中注明或做出必要的调整 四、