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保险学 第16章　保险准备金与保险投资 保险准备金与保险投资 保险准备金及其计提 保险投资途径 保险投资方式 各国保险概貌 第一节　保险准备金及其计提 保险准备金及其分类 准备金：保险公司为保证其如约履行赔付义务而提取的、与其责任相对应的基金 为什么要提取：保险经营的特殊性 保险金的构成：法定准备金（包括未到期责任准备金、未决赔款准备金等）、公司据公司章程或主管机关指定提存的准备金（如保险保障基金等）、公司任意计提的准备金 不同的准备金及其性质 总准备金、特别危险准备金、非常准备金、留存利润、未分配盈余等，股东所有 未到期责任准备金和赔付准备金，保险公司的负债，属客户所有 资产账户备抵准备金，如呆账准备金 非寿险准备金及其计提 赔款准备金 包括未决赔款准备金、已决未付准备金、已发生未报告准备金 计提方法：个案估计法、平均值法和赔付率法 未到期责任准备金（保费分为已赚保费和未赚保费） 估计方法：年均估算法、月均及日均估算法 寿险准备金及其计提 寿险保费缴付方式 自然保费、趸缴保费与均衡纯保费 寿险责任准备金性质 寿险责任准备金的计提 第二节　保险投资概述 现实：有很多国家的保险公司赔付率超100% 保险投资与保险资金运用： 保险投资的发展：已有300多年历史 保险资金的来源 资本金 非寿险保险准备金：总准备金、未到期责任准备金、已决未付、已发生未报告责任准备金等，不适合长期投资 寿险保险准备金： 保险保障基金 保险投资的原则 安全性，即稳妥性原则 流动性，投资项目应具有应变能力 收益性 三者即统一，又矛盾，需综合考虑 其他原则：分散性、择优性等 保险投资的意义 直接推动保险业发展，提升保险公司地位 是资本市场的重要组成部分 第三节　保险投资的组织模式 保险投资的组织模式 专业化控股投资模式 集中统一投资模式 内设投资部门投资模式 委托外部机构投资模式 基本评价 组织模式的选择：发达国家多采用投资子公司 第四节　保险投资的形式 储蓄存款 有价证券： 股票、债券、证券投资基金、 贷款 不动产 项目 第五节　保险投资的规模 保险投资规模的影响因素 保险资金的数量 国家宏观政策及有关规定 资本市场的发育程度 资本市场供求关系 衡量规模的指标：保险资金占社会总资金的比重、公司投资资金占保险资金比重 综合分析：参见第八节 第六节　保险投资的程序与决策 一般程序 可行性研究：项目可行性、证券投资可行性及贷款可行性研究 投资决策：投资方向与目标、投资方案、择优、控制执行 投资效益考核：效益指标 第七节　保险投资的管理 保险公司对保险投资的管理 宏观决策层、投资实施层与监督考核层 国家对保险投资的管理 法制规范 行政监控 部分国家的管理：投资方式、投资结构等 第八节　部分国家的保险投资 　 第16章小结 本章重点： 准备金的分类与计提技术。 保险投资的途径与方式。 思考题 保险投资需要遵守哪些基本原则？ 从发达国家的保险投资活动中能够得到哪些启示？ 如何看待中国现阶段的保险投资活动？ 试比较寿险投资与非寿险投资的异同。 * * *