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现代医院物流管理与内部控制制度设计探讨 邱学福 摘 要 医院内环境下的物流管理以及内部控制制度设计是当前大中型医院管理中面临的新课题，随着医院规模的不断扩大,新的诊疗手段的不断出现，传统的物流管理模式和内部控制制度就显得有些滞后，因此，探讨一个比较科学、规范、实用管理模式和管理制度就显得尤为重要，本文借助卫生材料阐述了医院物资在购、管、用等环节的物流管理和内部控制制度设计的相关问题。 关键词 医院 物流管理 内部控制 中图分类号 文献标识码 文章编号 Modern hospital logistics management and internal control system design/QIU Xue Fu Abstract Within the hospital environment, logistics management and internal control system design is the management of large and medium-sized hospitals face a new task, with the size of the hospital expansion and new means of diagnosis and treatment of emerging and traditional model of logistics management and internal control system A bit behind, so to explore a more scientific, standardized management and utility management system is particularly important, the use of health information in this article on the hospital in the procurement of goods and materials, management, use the link in the logistics management and internal controls related to the design of the system. Key wordshospital Logistics Management internal control system First-author’s addresss yishui central hospital of Linyi City ,Shandong,linyi,276400,china 随着医疗技术飞速发展和医院规模的不断扩大，医院内部的物流管理也发生了巨大的变化，各种诊疗耗材品种繁杂、涉及面广、技术含量高且贵重高值，几乎遍及医疗诊疗的全部过程，传统的物流管理模式和内部控制制度的不足日益显现，因此，设计一套与之相适应的物流管理系统和内部控制制度，形成一种约束、控制的制衡机制本文管理中出现的问题加以分析探讨， 1 当前医院物流管理中存在的问题 1.1实物管理方面存在的问题 1.1.1以领代耗，失去终末控制 各类物资特别是高值耗材从库房领出后就失去了控制，最终流向哪里无从考证，是否用于病人治疗？是否已记账收取了费用？是否过期、淘汰？是否流失？均无法进行有效的管理，造成科室库房物品积压、过期、丢失，即使定期对科室库房进行清查盘点，有些问题也大多时过境迁，无法准确对账，也就无从追究责任。 1.1.2多头领取，材料管理混乱 同一种物品，临床科室也领取、医技科室也领取，没有明确的责任主体，有时材料用到病人身上了，却找不到出库经办人，甚至病人出院了材料费用还未上账，造成漏收。科室储藏室、主任办公室成了材料的临时仓库。 1.1.3流程倒置，先斩后奏 对一些特殊、贵重耗材有些医院是先用于病人后才办理入库和结算手续，供应商直接与临床接触，相关人员的办公室俨然商家的仓库，除了办理必要的结算手续外，几乎是“体外循环”了。 1.1.4采购模式单一，滋生腐败 由于卫生材料的特殊性，医院每种新材料的使用都是从无到有的逐渐发展的过程，早期的推广使用都是先从临床和单一的供应商开始的（初始根本不具备招标、竞价采购条件），这样，随着临床技术的成熟以及对材料习性的经验积累，最初的采购模式也就习惯成了自然。 2内部控制制度存在的问题 2.1岗位分工 计划、审批、采购、保管岗位分工模糊，没有明确的责任主体，甚至某些采购品种将以上岗位集于一人，除不直接付款外（有的甚至代办付款手续），包揽了采购的全过程，严重违反了采购