锦程花海酒店财务制度.docVIP

总 则 1、为了规范锦程花海酒店的财务行为，根据国家相关法规结合本店实际，特制定本制度。 2、本制度适用锦程花海酒店有限公司。 3、酒店的财务行为，应遵守国家相关会计法律法规和本制度并且接受董事会的检查和监督。 4、本酒店应当建立健全的财务体系，完善内部成本控制体制，提高经济效益，做好财务管理工作。 5、本酒店财务部门应当履行财务管理的职责，做好相关工作。 现金管理制度 ?1、使用现金结算范围 ??? （1）员工工资、津贴。 ??? （2）各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。 ??? （3）向个人收购农副产品和其他物资的价款。 ??? （4）出差人员必须随身携带的差旅费。 ??? （5）结算起点（1000元）以下的零星支出。 ???? 不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进行结算，特殊情况需经总经理、财务会计批准后另行处理。2、库存现金限额规定。酒库存现金不得超过5000元，超过限额的现金应及时存入银行，低于限额时可视情况从银行提取补足，特殊情况上报总经理审批。为了加强酒往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。 、应收账款 ???1）、顾客就餐时以账签单形式或持记账式优惠券而形式。 ??? 2）、要挂账的单位和个人，酒应对其信用状况进行认真的调查和正确的估计，，赊账行为。 3）、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。、其他应收款 ??? 1）、其他应收款是酒除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、应向职工收取的各种付款项等。 ??? 2）、酒发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。 、内部挂账及免单的处理 、总经理享有免单权，1、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。 2、根据原始单据分类按规定如实正确填写“费用报销单”或“”，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。3、财务有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。 4、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。 ?、报销程序。 经办人填写“费用报销单”或“” 部门负责人签字财务会计签字总经理签字出纳复核报销。? 借款制度? ??? ?为了加速酒流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。 1、采购员、吧台收银员实行定额备用金制度2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。 3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。 4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。 5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完内应清算自已的账务，财务将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。 6、酒原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在30日内归还。 7、借款程序。 填写借款单财务会计审核总经理批准出纳处领款 支票管理 1、酒在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。 、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。 、支票由出纳员保管（放入保险柜）。支票使用时须填写“空白支票签发领用登记薄”，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。 、对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起装订在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。 、不得签发空白支票和远期支票。 发票管理 1 .建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。 2.出纳员应随时掌握发票购、用、存情况，避免发票短缺影响正常营业。 印鉴管理1、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。 财务专用章由财务会计保管。 留存银行私人印鉴章由出纳保管。2、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。3、印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经董事长审批。为了加强酒的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。 盘点范围及要求 1、盘点范围包括：现金、