财务报销制度V4.docVIP

财务报销制度 中国海洋食品网旗下大渔场 /tuan/ 第一章 总则 　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。　　第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、专项支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。　　第三条 本制度适用公司全体员工。第二 借支管理规定及借支流程 　　第四条 借款管理规定 　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请》按批准额度办理借款，出差返回个工作日内办理报销还款手续。 　　(二) 其他临时借款如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 　　(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 　　(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款　　第条 借款流程　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。　　(二) 审批流程：主管部门审核签字财务经理复核总审批。　　(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三 日常费用报销制度及流程　　第条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 　　第条 费用报销的一般规定　　(一) 填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。　　(二) 按规定的审批程序报批。　　(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第条 费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门审核签字财务复核总审批到出纳处报销。　　第条 差旅费报销制度及流程(一) 交通工具 1、公司内部人员出差，原则上单次行程在2500公里以内或用时24小时以内的，乘坐火车卧铺或高铁动车；单次行程在2500公里以上或用时24小时以上的，可申请乘坐飞机。 2、陪同外部人员出差的，原则上单次行程1000公里以内的，乘坐火车卧铺或高铁动车；单次行程1000公里以上的，可申请乘坐飞机。 3、员工出差乘坐飞机，需由部门总监同意，并报总裁批准。 4、如有特殊情况，需由部门总监同意，并报总裁批准后，可提档选择出行方式。 (二)同性别员工共同出差应合住同一房间，如有特殊情况，经批示后可相应调整。住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担(三) 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。(四) 外埠市内交通费用(五) 伙食标准实行包干制，依据实际出差天数结算。 　　() 出差时由对方接待单位提供住宿及交通工具等将不予报销相关费用。　　() 报销流程　　1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总批准。　　2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3. 购票出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票。4. 返回报销：出差人员应在回公司后个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门审核签字，财务审核签字，总审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。. 报销单后附原始单据，于发票上注明（交通票注明起止地点及事项；餐饮票注明被招待方、我方主要陪同人员及用餐总人数，并提供菜单；住宿发票注明X人X间X晚及起止日期，并提供水单；住宿费发票中包含餐费、通讯费等其他非住宿费用的，填写差旅费报销单时按费用类别分开填写）。 　　第条 移动通讯费报销制度及流程　　() 费用标准为了兼顾效率与公平的原则，员工移动通讯费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准　　(二) 报销流程　　1 公司人力资源部每月初（日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。　　2 财务部通知员工于每月中旬（日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。　　3员工到财务部出纳处签字领款（每月2日前）。　　第十一条 交通费报销制度及流程　　(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可申请公司派车，在没有车的情况下经同