天猫品牌年度规划案例.pptVIP

联想通过持之以恒的信息化建设使预算管理的工作重心从单纯的事后考核转移到过程控制，再终转移到事前预测。信息化建设使联想财务部门能够为预算编制提供比较科学的事前预测。由于多年的信息化建设为我们进行科学预测提供了良好的数据基础，积累了全面、系统的历史数据；通过对历史数据的分析，我们就能够建立科学的计算模型，科学的计算模型提供了事前预测的方法；通过逐步深入的对财务绩效变化的业务动因的揭示和分析，使联想的财务管理不断甚而地了解和掌握业务运作的规律。 联想在预算编制过程中比较普遍使用的方法有“屋顶图”法和“拧螺丝”法。 “屋顶图”法的核心是联想开源节流的经营思想。 “拧螺丝”法是联想经营控制的思想的具体体现，其目的是为了保证企业制订的经营目标的实现。 第 * 页 2012年度规划 目录 本年度发展目标 策略分析 主要策略 推进计划 组织机构和职责 财务预算 财务目标 市场目标 关键能力目标 销售收入1000万（500+500） 毛利300万 毛利率： 30 ％ 贡献利润-100万 贡献利润率： ％ 销量 收藏 10万 市场排名？ 付费流量小于50% 供应链反应速度15天 日单量1万单的发货能力 每月上新80款（50+30） 客户满意度目标 DSR4.7 目标 外部