现金-票据管理制度.docVIP

现金管理制度 为了贯彻执行国务院颁布的《现金管理暂行条例》和中国人民银行《现金管理实施办法》，特制定本制度。 现金库存额的核定 按照现金管理的有关规定和天安公司对库存现金限额的要求暂定每日存放库存现金限额5000元整。不得超限额存放现金。 现金的使用范围 使用现金的范围如下： 支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定发给的个人的科学技术、文化艺术、体育等各奖金； 出差人员必须随身携带的差旅费； 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出; 结算在500元以下并符合归口管理的零星采购支出。 第三章 现金管理和监督 设置“现金日记账”，由出纳员根据会计人员填制签署的收款凭证、付款凭证，按照业务发生的顺序，逐笔登记入账。做到日清月结，做到账款相符。 库存现金不能超过核定的库存限制，超过限额的部分应及时送存开户银行。 严格执行现金盘点制度，保证现金的安全，现金遇有短缺，应及时查明原因，并报告部门领导，并要追究责任者经济责任。 不准私自用现金账款抵补现金短款。 严格贯彻执行现金管理十不准 不准用“白条子”顶替库存现金； 不准私人挪用、占用和借用公款现金； 不准单位之间相互借用现金； 不准编造用途套取现金或用转账支票套换现金； 不准用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金； 不准将单位现金以个人名义存入储蓄所； 不准私设“小金库”保留账外公款； 不准使用各种有价证券代替人民币流通或兑换现金