国外足球产业反洗钱现状及其对我国的启示.docVIP

国外足球产业反洗钱现状及其对我国的启示 　　【摘要】本文首先对足球产业易于被不法分子利用洗钱的原因进行了分析，结合国际经验对足球产业几种常见的洗钱方式进行了归纳，随后总结了当前国际上防范和打击足球产业洗钱的经验，最后从反洗钱的角度提出了相关建议。 　　【关键词】 反洗钱 风险 足球产业 　　随着体育运动商业化和国际化程度的不断提高，体育及相关商业活动成为不少国家经济发展的支柱产业之一，在其国民经济发展中占有举足轻重的作用，而体育产业也以其巨额的资金活动、不透明的资金流动及众多的参与者，对犯罪分子洗钱具有较大的吸引力。根据金融行动特别工作组（以下简称“FATF”）的调查报告显示，在众多体育项目中，足球产业成为犯罪分子洗钱的首选。 　　一、足球产业吸引犯罪分子洗钱的原因 　　足球是全球最受欢迎的体育项目，据统计全世界共业球员和5000000足球裁判和行政人员，无论当地球迷还是电视前的观众，足球都被广泛关注。2010年南非世界杯在全球吸引了超过10亿观众。 　　（一）利益相关者间的不透明关系容易导致洗钱 　　由于足球产业的利益链较为复杂，很多利益关联者之间的关系和交易并不为公众知晓。随着球员转会费、电视转播费、赞助商费用等越来越多的资金投入足球产业，更多的利益方，如俱乐部、经纪人、赞助商、媒体及当地管理机构等涉入其中，牵涉极广的利益各方及大量资金的跨界流动使得犯罪分子很容易将洗钱活动隐匿起来，一旦涉及到球员跨境转会，洗钱的可能性将大幅增加。 　　（二）科学管理的缺乏容易导致洗钱 　　除了少数几个经营了近百年的职业足球联赛，绝大多数国家的足球联赛还只是刚起步，真正的职业化足球之路也仅仅开始了20多年。目前看来，足球产业的管理经验仍然不足，科学和专业化的管理模式还不成熟。在一些洗钱案例中，犯罪分子就是利用管理不够专业的漏洞进行了隐蔽的洗钱行为。同时，由于球队的表现决定了俱乐部的发展前景，各俱乐部为确保在激烈的比赛中保持竞争力，会不断引进高水平的球员，而这类频繁的交易往往涉及到大额资金转移，如球员转会费用的支出等。少数俱乐部缺乏科学的财务管理制度，有时还会采取现金交易方式，这也给犯罪分子洗钱提供了可乘之机。 　　（三）俱乐部自身经营的需求容易导致洗钱 　　尽管足球产业整体发展极为迅速，但许多足球俱乐部的财务情况并不乐观，财务和经营上的压力迫使俱乐部接受来自各界的捐助和注资，资本构成复杂。由于竞技体育是典型的“胜者全赢”运动，如果俱乐部表现不佳，将会导致赞助费、转播费的严重缩水；而一旦降级，俱乐部声望将会大幅下降，赞助商很可能撤资，而俱乐部将难以获得新的赞助，所以俱乐部不得不寻求更多的资金去购买优秀球员以获得良好的比赛成绩。这种情况下，俱乐部将很难拒绝一些资金来源看来可疑的投资和赞助。 　　（四）球员估价方式的非理性容易导致洗钱 　　足球运动员的估价有时会表现出明显非理性的特征。由于球员在职业生涯表现的不可预见性，出于对比赛成绩和未来高收益的追求，一些俱乐部甘冒较大风险对许多有天赋的年轻球员报出不符合其当时技术水平的价格。而足球文化的本质就在其不可预测，这种文化价值观念容易使人们对非理性报价的宽容度较高。同时，各类球员价值的计算方式不一，缺乏明确的球员定价机制，这都为犯罪分子提供了洗钱的机会。 　　二、犯罪分子利用足球产业洗钱的方式 　　（一）在俱乐部陷入财务困境时向其注资 　　一般而言，犯罪分子会从最低级别联赛到世界顶级联赛的俱乐部中，选择已深陷财政危机急需赞助的俱乐部以进行私人投资。如果俱乐部面临严峻的资金缺口，为了避免被破产清算则不得不寻求更多的资金以维持财务收支平衡。同时，由于资金来源和财务运作的不透明，如果随后俱乐部进行了多项支出，可疑资金就会变得难以追索。如，金融情报中心（以下简称“FIU”）接到一家银行关于投资某俱乐部的可疑交易报告。该俱乐部面临数百万欧元的资金缺口，否则很有可能破产。南美的一家金融集团提出了投资申请，在银行要求其提供资金来源说明后，该金融集团撤销了申请；而另一家在避税区成立的私人公司在提交投资申请后，被查出该公司法人曾涉及多项欺诈。 　　（二）通过不规范的转会市场进行洗钱 　　球员转会市场容易产生洗钱行为，转会费用的来源和资金转移路径不清晰是原因之一，部分转会费用可能会支付到一些实际控制人不明的海外账户。另外，由于球员估价是否合理很难界定，犯罪分子也会利用对部分球员价值的高估来进行洗钱行为。而一旦洗钱活动发生在转会市场中，经纪人通常脱不了干系。国际足联有4000名在册的足球经纪人，他们可以在转会过程中扮演买方、卖方、咨询顾问等多重角色，从而在很大程度上决定一次转会的成败，而对这些经纪人行为的限制规定又比较少，这也有可能导致经纪人利用其特殊地位进行洗钱活动