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丹寨县水利局内部审计制度 工作概述：加强本单位的内部审计工作，根据国家有关审计的法律法规和单位管理制度的要求维护单位资产的安全与完整，促进监督单位运营效率，防范舞弊风险，提升单位价值。 岗位职责：本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。 第一条 本制度所称被审计对象，特指单位各个工程投资项目，上述机构相关责任人员。 第二条 根据公司业务发展需要既时成立审计委员会。审计人员从各部门抽调，设审计部主任 1 名，由审计委员会提名后分管财务局长任免，审计部主任对局长负责，向审计委员会报告工作。 第三条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。 第四条 内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门（个人）应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。 第五条 内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、保守秘密； 不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。 第六条 内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。 第三章 内部审计机构的工作内容和职责 第一条 内部审计的范围 ： ①单位内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。 ②财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、项目工程投资效益审计等。 ③专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。 第二条 内部审计的目的 通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益，规范单位行为的目的。 第三条 审计部的主要工作范围为 1、对单位的会计核算工作进行监督检查。 2、对资金、财产的完整、安全，进行监督检查。 3、对财务收支计划、财务预算、工程合同的执行情况进行审计监督。 4、对会计报表、财务决算的真实性，正确性和合法性进行审计并签署意见。 5、对内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。 6、对严重违反法规和单位规章制度或造成单位重大损失的行为进行专案审计。 8、了解国家有关政策法规，配合国家审计机关对本公司进行的审计。 9、办理局长交办的其他审计事项。 第四条 审计工作应在每季度结束后对单位财务收支和经济活动进行一次综合审计，平时进行不定期审计。 第四章 内部审计机构的权力 在审计管辖的范围内，审计部的主要权限有： 　　1、根据内部审计工作的需要，要求有关部门按时报送计划、预算、报表和有关文件资料等； 2、审核会计报表、帐簿、凭证、资金及其财产，监测财务会计软件，查阅有关文件和资料； 3、对审计中的有关事项向有关部门（人员）进行调查并索取证明材料； 4、对正在进行的严重违反财经法规、公司规章制度或严重失职可能造成重大经济损失的行为，有权做出制止决定并及时报告审计委员会；对已经造成重大经济损失和影响的行为，向局长提出处理的建议； 5、对阻挠、破坏内部审计工作以及拒绝提供有关的部门和人员，报审计委员会核准并经局长批准可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议； 6、经局长核准，出具审计意见书，提出改进管理、提高效益的建议，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。 第五章 审计工作程序 第一条 内部审计工作的日常工作程序： 1、根据局长的部署，拟定审计工作计划，报经审计委员会批准后制定审计方案。 2、确定审计对象和审计方式。 3、审计三日前向被审计对象发出书面审计通知书，经局长批准的专案审计不在此列。 4、审计人员对被审计对象的有关资料进行认真细致的调查、询问，取得有效的证明材料，并作详细记录。 5、对审计中发现的问题，应及时向被审计对象提出改进意见。审计终结后，应出具书面审计报告报送局长。 6、对重大审计事项做出的处理决定，须报经局长批准；经批准的处理决定，被审计对象必须执行。 7、被审计对象对审计处理决定如有异议，可以接到处理决定之日起一周内向局长提出书面申诉，局长接到申诉十五日内根据权限做出处理或提请局班子成员审议。对不适当的处理决定，审计部复审并经审计委员会确认后提请局长予以纠正。申诉期间，原审计处理决定照常执行。特殊情况，经局长审批后，可以暂停执行。 8、根据工作需要进行后续审计。 第二条 审计部应当在每个审计项目结