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后金融危机时期城市商业银行风险管理研究 摘要：本文探讨了后金融危机时期城市商业银行风险管理的问题，强调了巴塞尔新资本协议是城市商业银行提高抵御风险能力的重要参照系，给出基于区域金融稳定目标的城市商业银行风险管理的建议。 05后金融危机时期，金融监管的加强对商业银行的风险管理提出了新的要求。当前，有关银行风险管理的研究不断深入，但国内关于城市商业银行风险管理的研究相对较少。为此，本文侧重研究城市商业银行的风险管理问题，特别研究了在后金融危机时期巴塞尔新资本协议对城市商业银行提高风险管理水平的借鉴作用。 一、后金融危机时期城市商业银行加强风险管理的动因 (一)受到金融监管加强的压力在此次国际金融危机中，流动性风险导致欧美大批中小银行倒闭，严重破坏了区域金融的稳定。我国央行和银监会在继续支持经济稳健复苏的前提下，适时调研地方政府融资平台信贷的风险，要求城市商业银行建立和完善流动性风险压力测试的管理框架，实现精细量化的风险管理，以确保区域金融稳定，更好的支持实体经济的发展。 后金融危机时期，各国金融监管机构正在逐步调整资本监管框架，强调IT系统的报告和预警功能，加强实时动态的风险分析和管理，数据的时效性、准确性和全面性得到一定程度的提高。为加强金融风险管理，大型国有商业银行2009年已进入巴塞尔新资本协议的预评估阶段。尽管城市商业银行与大型国有商业银行相比，在资本实力、数据基础、IT系统、人员素质、技术积累、组织架构、风险文化等方面存在较大差距，但巴塞尔新资本协议对城市商业银行在实现精细量化风险管理中的作用相同，不同的是城市商业银行在选择实施策略上要适合自身的发展。 (二)自身优化信贷资产的动力城市商业银行由于区域集中度高，为继续优化信贷资产结构，降低不良贷款余额和比率，就要直面未来经济波动可能造成的信贷风险：一是信贷集中可能造成新一轮产能过剩，使城市商业银行无法充分发挥区域金融调控作用，不利于区域经济长远发展和产业结构调整。“亲地方政府化”的单一操作极有可能为城市商业银行埋下隐患，如果宏观调控政策方向转变，由于其区域集中度高，潜在的呆账、坏账就可能浮出水面。二是地方政府融资风险。由于政府融资平台项目信贷60％以上是依赖财政偿还，一级政府往往设立多个政府融资平台，同一个政府融资平台往往有多家银行贷款进入。在加速投资的背景下，部分地方政府可能出现过度负债，且财政担保对银行信贷资金安全并无法律约束和保障。尤其是城市商业银行主要在一定区域内发展，对地方政府的依赖性较强，不得不面对新一轮不良贷款的重组，对利润和资本造成侵蚀。三是部分行业贷款风险上升趋势不容忽视。最显著的是房地产业，经历了2009年一线城市房价暴涨后，管理部门连续出台税收、土地等政策也对市场造成一些压力。如果房地产市场急转直下，银行2009年集中发放的房地产开发贷款、个人按揭贷款都将暴露在较大的风险中。 (三)城市商业银行风险管理存在一定问题1．风险评级不细化。城市商业银行贷款分类的最大问题是划分得不精细，贷款往往可归人两个级别，造成分类不准。巴塞尔新资本协议内部评级从统计概率的角度对客户和债项进行两个维度的分类，不同类别对应不同的要求和流程。内部评级不会使贷款门槛过高，把大量客户拒之门外，其关键改进是分类标尺的细化与校准，使区分度最优和解释力最佳。城市商业银行内部评级过粗带来的缺陷主要有：一是某个评级分类绝对占比过高，某个类别对应一个平均的损失率、映射违约率或资本分配要求，容易导致定价过高或过低。二是排序能力和区分度欠佳。 2．考核机制中风险指标的设计和引入不尽合理。考核指标的引入需要基础数据和内评系统的支撑，是发展的方向和较高的要求。合理的替代方法可基于不良贷款额和不良贷款率两个银监会和银行本身都十分关注的指标，进行测算和调整。 测算和调整中要防止对两个指标中的单个指标过度依赖，只强调不良率变化会造成增加贷款规模来降低不良率的监管套利方式的滥用；只强调不良额变动会造成对现有不良率较低机构考核的不公。 ? 二、巴塞尔新资本协议对城市商业银行风险管理的要求 目前，我国城市商业银行风险文化基础较差，更应正确认识和理解巴塞尔新资本协议的宗旨，即巴塞尔新资本协议给予采用高级计量方法的银行以资本上的优惠，是通过提高信贷资产对风险的敏感度逐步实现，并非一蹴而就。因此，应对巴塞尔新资本协议从监管合规到业务模式和发展战略的本质进行思考，分析城市商业银行在各阶段面临的特殊问题并采取具体对策。 (一)满足监管的最低舍规要求各银行迫于合规要求，尤其是在国际金融危机大背景下监管不断强化的要求，需要向监管者证明银行的风险计量工具被充分认知和理解并运用于核心业务。城市商业银行在这一阶段面临缺乏系统的规划和数据基础薄弱两个问题。 i．缺乏系统的规划。城市商业银行已认识到对贷款分类精细化要求的迫切性，但在项