中国煤炭进出口公司收付管理办法(15页).docVIP

 中国煤炭进出口公司 收付管理办法 北大纵横管理咨询公司 2002年10月 目 录 §1 总 则 1 1.1 目的 1 1.2 适用范围 1 1.3 主要名词定义及范围界定 1 1.4 资金费用收付管理的原则 2 §2 资金费用计划 3 2.1 资金计划 3 2.2 费用计划 3 §3 资金费用支付 4 3.1 预算内资金支付步骤 4 3.2 预算内费用支付步骤 6 3.3 预算外资金费用支付 7 §4 资金费用收付统计与监控 9 4.1 资金收入统计与监控 9 4.2 资金支付统计与监控 9 4.3 费用支付统计与监控 9 4.4 资金费用收付统计报表 9 §5 投融资管理 10 5.1 投资活动资金收入管理 10 5.2 投资活动资金支出管理 10 5.3 融资原则 10 5.4 融资渠道及审批程序 10 §6 附 则 12 附 件 13 附件一：《付款申请单》 13 附件二：《费用报销单》 13 附件三：《催款通知书》 13 附件四：《公司资金费用收付统计旬报表》 13 §1 总 则 1.1 目的 为加强中国煤炭进出口公司（下文简称公司）资金费用管理，科学合理地安排各项资金费用的收付，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，节约费用支出，压缩不合理开支，特制定本管理办法。 1.2 适用范围 本管理办法适用于所有与公司经营相关的各项资金和费用的收付，适用人员为公司所有员工。公司下属子公司和控股子公司可以参照执行。 1.3 主要名词定义及范围界定 1.3.1 资金 本管理办法的资金是指与业务直接相关的各种款项，包括经营活动各种收入及支出、筹资活动各种收入及支出、投资活动收入及支出等。比如各种货款、贷款、对外投资、运费、仓储费、保险费、服务费、增值税等（注1：预算中所列之管理费用以外的其它款项均界定为资金）。 1.3.2 费用 本管理办法的费用是指列入公司年度预算中的各项管理费用，包括办公费、差旅交通费、业务招待费、涉外费、职工教育经费、会议费、咨询费、低值易耗品、各种固定管理费用、工资、保险及附加等。 1.3.3 收付 本管理办法的收付是指与公司经营相关的各项资金和费用的收取和支付。 1.4 资金费用收付管理的原则 1.4.1 全面预算原则 公司所有资金、费用的收付都必须纳入预算，按预算使用。 1.4.2 授权审批原则 凡纳入公司预算范围，经公司预算审批后的各项资金和费用的收付，视同已经过公司总经理授权，由财务总监负责审批。 1.4.3 合法使用原则 公司各项资金、费用的收付必须遵守国家、公司所在地的各项相关政策方针、法律、法规以及公司和中国煤炭进出口集团公司相关的各项财务规章制度。 1.4.4 经济性原则 公司资金的收付应遵守经济性原则，尽量降低资金使用成本，提高资金使用效率，加速资金的周转。 §2 资金费用计划 2.1 资金计划 2.1.1 月度资金计划的提报 公司各部门按照公司年度资金预算和月度经营计划的要求提报本部门的月度资金计划。 2.1.2 月度资金计划的汇总 总经理工资部和财务部汇总公司各部门的月度资金计划，根据公司的资金状况，进行全公司范围内的资金计划平衡，拟订公司月度资金计划。 2.1.3 月度资金计划的审批 总经理组织相关人员对公司月度资金计划进行审批并向公司各部门下达审批后的月度资金计划。审批后的月度资金计划视同公司年度资金预算的分月资金预算。 2.2 费用计划 费用计划严格按照公司年度管理费用预算执行。公司员工在费用使用中应例行节约，严禁浪费，不得超支。 §3 资金费用支付 3.1 预算内资金支付步骤 3.1.1 支付申请 公司员工根据业务需要，对预算内的资金支付应填写《付款申请单》，并附上相关的原始业务单据。具体内容如下： 3.1.1.1 支付货款需要提供以下文件： 采购合同 销售合同 订单审批表 付款申请表 付款申请表 货款结算单 入库单 增值税票、专用缴款书 售汇通知单（进口煤业务才有） 3.1.1.2 支付运费需要提供以下文件： 运费合同 运费发票 提单 付款申请表 3.1.1.3 支付仓储费需要提供以下文件： 仓储合同 发票 付款申请表 3.1.1.4 支付保险费需要提供以下文件： 保险费合同 发票 付款申请表 3.1.1.5 支付服务费需要提供以下文件： 居间合同 发票 付款申请表 3.1.1.6 支付关税、增值税需要提供以下文件： 对方催款通知 发票 付款申请表 3.1.1.7 支付投资款需要提供以下文件: 投资项目合同或协议 付款申请表 3.1.2 支付审核 业务负责人对职责范围内资金支付的《付款申请单》及相关的原始业务单据进行审核，经业务负责人审核后交公司分管副总经理审阅，签字。具体内