论我国上市公司现行监事会制度之改造——兼及独立董事制度-毕业论文.doc

摘  要  论我国上市公司现行监事会制度之改造 ——兼及独立董事制度  摘  要  由于我国上市公司监事会制度的长期失灵，人们开始把目光转向英 美法系的独立董事制度。随着 2001 年证监会《关于在上市公司建立独 立董事制度的指导意见》的颁布，我国上市公司陆续按照规定设立了 独立董事制度，从而造成了独立董事制度和监事会制度并存的现状。 一时间，众说纷纭。独立董事制度全面引进的六年来，我国上市公司 现状依旧，股市依然低迷，并没有给人们带来当初预期的美好未来。 我国上市公司内部监督机制往何处去？人们依然迷茫。本文试图对这 一问题给出自己的解答。 文章分引言、正文和结论三个部分。正文的主要内容如下： 第一章，对我国上市公司内部监督机制所面临的困境、我国上市公 司内部监督机制的备选模式和关于我国上市公司公司内部监督机制的 主要学说加以介绍，以期为本文以下的论述提供一个完整的背景情况。 第二章，通过对我国上市公司独立董事制度实际运行效果的考察和 法理上的分析质疑，得出我国上市公司独立董事制度并未能且很难履 行人们所期望的监督职能的结论。 第三章，通过对我国上市公司现行监事会制度的分析，得出我国上 市公司监事会制度的主要问题在于“制度虚置”，并在此基础上提出一 个把原有监事会改造成为一个独立完善强有力监事会系统的解决方 案，从而使监事会制度真正有效运转起来。在论述过程中对学者呼声 较高的外部监事制度进行了简要分析，并得出其不可靠的结论。 最后是文章的结论。在目前的情况下，上市公司独立董事制度并不 可靠，我国上市公司内部监督机制的完善和我国上市公司治理水平的 提升还有赖于我国上市公司监事会制度的完善。针对我国上市公司独 立董事制度和监事会制度并存的现状，我们应该采取务实的态度，不 再强制要求上市公司必须设立独立董事制度，而是由上市公司根据自 己的需要自由选择。同时保留监事会作为上市公司的必设机关，通过 对监事会经费、人员、机构和职权等方面的完善来加强监事会制度的 1 中国政法大学硕士学位论文  论我国上市公司现行监事会制度之改造  可行性，把原有的监事会改造成一个独立完善强有力的监事会系统， 从而使监事会真正担负起其“公司利益守护神”的职责。 关键词：独立董事 反思 监事会 方案 2 引 引  言 言  正如有的学者所指出的那样，急剧变动的社会现实和日趋激烈的国际竞争， 对传统公司理念和法律制度产生了前所未有的挑战，这不仅促进了公司和公司法 理念的迅速更新，而且也推动了各国公司立法的大力发展，修法成了不可抵挡的 国际潮流。为了顺应时代发展的需要，各国政府均加大了对其公司立法修改的步 伐，以适应知识经济时代和全球化竞争的需要，中国自然也不能例外。1 2 立独立董事制度的指导意见》第 1 条第 3 项的规定，各境内上市公司应当按照该 《意见》的要求修改公司章程，聘任适当人员担任独立董事，其中至少包括一名 会计专业人士。3在 2002 年 6 月 30 日前,董事会成员中至少应当包括 2 名独立董事； 在 2003 年 6 月 30 日前，上市公司董事会成员中至少应当包括 1／3 独立董事。至 此，我国正式全面强制引入独立董事制度。独立董事制度的引入使得我国原有的 监事会制度陷入尴尬的境地，如何处理独立董事制度和监事会制度的关系便成为 了一个值得研究的问题。 一、本文的研究缘起 本文的写作缘于去年 4 月 22 日－23 日在国家行政学院召开的“中国与世界： 公司法改革国际峰会”。虽然当时有关公司法峰会的海报早已在校园里张贴出来， 但是因为本人严格说来并不是公司法方向的学生，因此开始时也并不是十分地在 意。4后来由于偶然的原因，5本人得以参与峰会的全过程。虽然峰会会议只有短短 的两天时间，但已足以让本人领略到公司法的魅力。因此，本人当时就决定选择 公司法作为自己毕业论文的写作方向。 本人喜欢公司法的一个原因在于，公司就像是一个微型的国家，里面的股东 大会相当于全国人大，监事会有点像法院，董事会相当于全国人大常委会 ，经理 层相当于政府。6公司在为人们带来财富的同时，还能够给人们带来分权与制衡的  1  冯果：“变革时代的公司立法——以台湾地区《公司法》的修改为中心考察”，载《南京大学学报（哲社版）》 2003 年第 2 期。 2 中国证券监督管理委员会以下简称证监会。 3 按照该《意见》的规定，会计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人士。 4 虽然当时已经报名参加峰会，但总觉得报名者众多，自己不一定有那么好运。 5 本人的意大利语老师询问本人愿不愿意陪同一位参会的意大利教授，因为教授只会说意大利语，不太能听懂 英语。虽然当时本人已经学习了几个月的意大利语，自我感觉不错，但毕竟词汇量有限，不过