企业所得税网上申报说明.docVIP

福建省国家税务局网上办税 申报征收操作手册 版本 1.0.0 目 录 1. 申报 3 1.1 企业所得税申报 3 1.1.1企业所得税预缴申报 3 1.1.2企业所得税核定申报 5 1.2 外资企业所得税申报 8 1.2.1外企所得税季度申报（AA1） 8 1.2.2外企所得税季度申报（BB1） 11 2. 缴税 13 3. 查询 14 3.1 申报表查询 14 3.2 缴款情况查询 15 4. 打印 16  申报 企业所得税申报 1.1.1企业所得税预缴申报 1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。页面左方会显示出您可以进行申报的税种。选择2006企业所得税季度申报－“进入申报”。 2）系统弹出对话框。填写所属时期起止后，点击“进入申报”按钮。 【说明】：1、“所属时期起”应填为：某年、某季度开始的月份；“所属时期止”应填为：某年、某季度结束的月份。例如所属时期起：2006年10月 止2006年12月。(如果该税种纳税用户是按月申报，则开始月份和结束月份相同)。 2、点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。 3）在预缴纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。 【填表说明】： 利润总额：填报按财务会计制度核算的利润总额 加：纳税调整增加额／减：纳税调整减少额：填报按照税收规定应做纳税调整的项目。 减：弥补以前年度亏损：填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。 【注】：1、“实际已预缴的所得税额”一栏应 = 已预缴总额,如果是非汇总申报企业,实际已预缴的所得税额还应= 预缴总额)。 2、不允许重复申报。 3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报； 4、逾期不允许网上申报； 5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。 6、申报了2006版所得税后不要在使用旧版申报表。 7、预缴方式一年之内不允许改变。 4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。 5）系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。系统将自动发出扣款请求，用户可以继续打印报表，稍后再进行缴款情况查询。详细操作在下面章节详细介绍。 1.1.2企业所得税核定申报 1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。页面左方会显示出您可以进行申报的税种。选择2006企业所得税核定征收申报－“进入申报”。 2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。 【说明】：1、“所属时期起”应填为：某年、某季度开始的月份；“所属时期止”应填为：某年、某季度结束的月份。例如所属时期起：2006年10月 止：2006年12月。 2、点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规则，则不能通过系统审核。 3）在预缴纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。 【填表说明】： 收入总额：如可填写，按此计算征收，则不允许输入“成本费用”。 成本费用：如可填写，按此计算征收，则不允许输入“收入总额”。 适用税率：根据全年缴税金额，只能是18%、27%、33%中的其中之一。 减：实际已预缴的所得税额：实际已预缴所得税额不能超过预缴总额，同时也不能小于以前已预缴总额。 【注】：1、“收入总额”和“成本费用”只能输入一项。 2、不允许重复申报。 3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报； 4、逾期不允许网上申报； 5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。 4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。 5）系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。系统将自动发出扣款请求，用户可以继续打印报表，稍后再进行缴款情况查询。详细操作在下面章节详细介绍。 外资企业所得税申报 1.2.1外企所得税季度申报（AA1） 1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。页面左方会显示出您可以进行申报的税种。选择外资企业所得税季度申报－“进入申报”。 2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。 【说明】：1、“所属时期起”应填为：某年、某季度开始的月份；“所属时期止”应填为：某年、某季度结束的月份。例如所属时期起：2006年10月 止：2006年12月。 2、点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规则，则不能通过系统审核。 3）在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。 【填表说明】： 业别：必需从下拉框中选择适当的一项 开始获利年度：非必填项。 收入额－本季主营业务收入－帐载金额：可填写。 企业依法