免抵退申报温馨提示.docVIP

温馨提示 尊敬的纳税人,关于申报“免抵退”税的一些细节请注意： 一、生产企业免抵退税申报系统将于2013年8月1日升级至V11.2版，请到国税局网站下载V11.2版的免抵退申报系统安装好后，要到系统维护——系统配置——系统配置设置与修改，录入企业的基本信息，企业代码即是企业的海关代码；到系统维护——系统配置——系统参数设置与修改——业务方式，将18位报关单执行日期修改为2011-07-01 。 二、新办免抵退税企业申报第一期出口退税资料时，一定要附上出口退税认定通知书（第一笔出口当月就要到文书受理窗口办理出口退税认定）和一般纳税人认定通知书（复印件并盖上公章）。 三、报过来的明细汇总数据要放在一个文件夹内压缩后再发过来，文件名称“海关代码+公司名+所属期”如张三有限公司所属期为1月的文件夹名为“4403000000张三01”即可； 四、每月生成的“免抵退”税申报数据必须要在10号前发到管理员邮箱预审，等管理员回复可交资料后在15号前交纸质资料，期间只需等收邮件即可，不需打电话询问（最好培养每天看邮件的习惯）；申报数据最多审核两次，如果第二次审核还是有问题，第三次则要拷到U盘带过来预审，当面指出问题。 五、如果当月出口销售额为零,当月增值税纳税申报表内的进项税额合计，销项税额合计和转厂的金额也要都要录进去。 六、汇总表上“报表差额”即C列，不可有数，若有数则说明数据有问题：第二栏有数，则汇总表与增值税申报表有差异，需核对修改增值税申报表；第十五栏有数，则是汇总表上“不得免征和抵扣税额”与增值税表上“不得抵扣税额”对不上，需按汇总表修改。 七、纸质资料：封面要盖公章；目录要在提供资料前打钩，盖章；所有表格和资料都要盖公章，负责人签名处不可盖私章，一定要企业负责人签名；报关单要盖报关章（或公章）和验讫章，出口发票盖发票专用章。假如法人长期在外地不在公司，则要求写一份授权委托书，最好是授权负责日常管理公司的管理人员签字，每一期都要附上授权委托书复印件和受托人身份证复印件。 八、关于资料装订，从201307期开始全部资料都要求用A4纸装订，A4的增值税申报手工表可以到网上下载电子版来填写；新的封面请到各管理员处领取；资料要用线来装订，绝对不可用订书机或铁夹。装订格式见下图： 1、 2、 九、汇总表的份数：假如汇总表上32栏（当期即a）有数则附4份，其中一份与资料一起装订，另外三份用订书机订在此汇总表上；假如汇总表上32栏（当期即a）为零则附2份，其中一份与资料一起装订，另外一份用订书机订在此汇总表上。