avt_合并报表.pptVIP

财务部ERP系列培训之四 R/3合并报表的知识介绍 报表的合并步骤 基础报表+货币换算+内部抵消=合并结果 R/3合并报表实现方式 合并报表的的组织结构: 1. 上线合并单元的组成: 是由各公司代码下的利润中心组成 例如: 0000021601-100002 代表0002公司代码下的 21601的利润中心 2. 未上线合并单元: 对应一个或多个未上线法人实体 3. 合并组的组成 : 按照集团合并报表上报的结构确定 目前可以提供事业部、业务群组、地域的合并结果 R/3合并报表实现方式 基础报表的数据来源方式: 1. 未上线合并单元: 手工录入 未上线单元包括: LTC、北京365、运输部、专卖店、原深圳联想等共11家 R/3合并报表实现方式 基础报表的数据来源方式: 2. 已上线单元： 通过系统标准的滚动功能,将PCA的数 据汇总传输到合并模块中（按会计科目汇总，包括9字头的过渡科目） 上线的法人目前共44家 其中： 客服中心站 16家 国内平台 6家 QDI 4家 香港LCS 1家 其他 17家 R/3合并报表实现方式 数据滚动不是实时的， 而是通过人工操作运行程序实现的。数据滚动采取覆盖的方式， 每月可以做多次滚动。 要出合并结果必须经过数据收集、货币换算、合并抵消全部的步骤才能完成。 R/3合并报表实现方式 货币换算: 1. 合并报表的货币： 人民币元 （Rmb） 2. 换算方法： 将本位币为外币的合并单元的数据换算为人民币 每一个会计科目余额*合并汇率 R/3合并报表实现方式 货币换算: 3. 集团合并对汇率的要求 一年中， 港币对人民币的汇率保持不变 美元，荷兰盾对人民币的汇率每月改变。（H字头的汇率，集团的规定，仅用于合并报表，月终会计信息处提供，因而对于欧洲区等的费用、收入会与查出的行项目有差异。） 为了符合集团合并的要求，合并报表上线后新设立一个汇率类型，由财务信息处负责维护。 该类型的汇率与目前司库部维护的汇率(此汇率以M打头，用于FI、PCA做帐，在R/3中查数据都是此汇率)不同。 R/3合并报表实现方式 内部抵消类型: 1. 收入= 成本 + 存货未实现利润 实现方式: 以销售收入数抵消销售成本----R/3系统实现 以期末存货未实现利润抵减销售成本 --手工调整 （月末汇总查一次 1.先找出内部交易的物料编号； 2.物料在除源头外的各库存地的价值（单价×数量） 3.源头的标准价×全公司的剩余数量 4.抵消金额＝3－2） R/3合并报表实现方式 内部抵消类型: 2. 应收帐款= 应付帐款 +在途资金+在途商品 1130200： 集团内应收帐款 2030200： 集团内应付帐款 9920000： 收货收发票 1130200, 2030200, 9920000----系统实现 在途资金,在途商品手工调整 R/3合并报表实现方式 内部抵消类型: 3. 其他抵消手工实现 主要包括: 投资与股本, 奖励基金等 R/3合并报表实现方式 内部抵消: 4. 系统实现抵消的前提 正确的合并组织架构 抵消科目集合的建立 业务产生完整、正确的抵消信息 抵消信息是会计科目+利润中心+伙伴利润中心 +内部号 会计科目 利润中心 伙伴利润中心 内部号 5010100 11601 0000021601 1000