采购业务处理(讲课).ppt

采购业务概述 物流业务处理 资金流业务处理 采购与应付业务 采购业务概述 采购业务介绍 采购业务流程 采购系统与其他系统之间的关系 采购业务介绍 不同行业或企业的采购与应付业务的管理与核算是不同的，其中制造业和商品流通业的采购活动具有较大的代表性。企业在日常的业务处理中就需要 根据自己的行业属性选择对应的处理方式。采购与付款核算管理是会计信息系统中重要的子系统之一。 普通采购业务适合于大多数企业的日常采购业务，提供对采购请购、采购订货、采购入库、采购发票、采购成本核算、采购付款全过程管理。 采购管理是企业日常经营活动的重要环节，企业应根据内部库存和外部市场的情况，及时地制定采购计划，选择合理的供应商，反映和监督采购合同的执行情况，是每个企业在采购环节需要重视的问题。在一般情况下，较高的存货储备有利于生产和销售，但是较高的成本占用了企业的资金，会使储备的成本增加。 采购与其他子系统的关系 物流业务处理 采购入库单——录入 、审核 采购结算——自动、手工 采购入库单据记账 生成入库凭证 采购管理-日常业务处理 采购入库 采购入库是指将供应商提供的物料检验（也可以免检）确定合格后，放入指定仓库的业务。当采购管理系统与库存管理系统集成使用时，入库业务在库存管理系统中进行处理。当采购管理系统不与库存管理系统集成使用时，入库业务在采购管理系统中进行处理。在采购业务流程中，入库处理是必须的。 采购入库单是仓库管理员根据采购到货签收的实收数量填制的入库单据。采购入库单既可以直接填制，也可以拷贝采购订单或采购到货单生成。 “红字的采购入库单”指由于供应商提供的材料因质量问题，需要把入了仓的材料退给供应商，此时就使用“红字的采购入库单”。如果发现入库单数据有错误，也可以填制红色入库单冲抵原来的入库单数据。 采购与应付子系统的数据处理包括采购结算和往来账核销两个环节。采购结算也称采购报账，是指采购核算人员根据采购入库单、采购发票核算采购入库成本，采购结算的结果是采购结算单，它是记载采购入库单记录与采购发票记录对应关系的结算对照表。  （一）自动采购结算自动结算是由系统自动将符合结算条件的采购入库单记录和采购发票记录进行结算。他的功能是将与核对结果完全相符的采购发票自动生成结算表，并在入库单文件、采购发票文件中做审核标记。 （二）手工采购结算用户可以使用手工结算功能进行采购结算。手工结算的功能有：对入库单价与发票单价不相符的暂估业务进行结算，对因采购发生的运杂费进行结算等，对采购货物的“盈余短缺”进行结算等等。 其实质就是确定采购入库单与采购发票的对应关系。一笔采购业务，如办理完采购结算后，存货系统中记账即为采购入库，否则，即为暂估入库。直接在存货核算下面做正常单据记账,之前记得要做结算业务处理,一边自动处理暂估业务  资金流业务处理 采购发票 应付单据 核销处理 票据管理 转账处理 生成采购与付款凭证 采购发票 采购存货的价格是由采购发票决定的，与供应商结算的金额也是由采购发票决定。采购发票的输入是以供应商提供的原始发票为依据来输入的。系统将根据采购发票确认采购成本，并据以登应付账款。 核销处理 核销处理指用户日常进行的付款核销应付款的工作。单据核销的作用是处理付款核销应付款，建立付款与应付款的核销记录，监督应付款的实时核销。可以分为自动核销和手工核销。 票据管理 在应付款系统中可以对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行有效的管理，包括记录票据详细信息、记录票据处理情况。如果要进行票据登录账薄管理，则必须将应付票据科目设置 成为带有客户往来辅助核算的科目。而如果要进行票据科目的管理，则必须将应付票据科目设置为应付受控科目。 转账处理 转账指的是应付冲应付、预付冲应付、应付冲应收、红票对冲等操作。应付冲应付指的是将一个供货商的应付款转入另一个供货商账中，通过应付冲应付功能可以将应付款业务在供应商之间进行转入、转出，实现应付业务的调整，解决应付款业务在不同供应商之间入错户或合并的问题。 生成采购与付款凭证 制单就是生成凭证，将凭证传递到总账记账。系统提供了一个统一的制单平台，可以成批的生成凭证和制造单处理。 任务二 采购与应付业务处理 一、采购与应付业务概述 (一)业务核算方法 采购管理-日常业务处理 单货同行的采购业务 （一）单货同到业务 （1）进入采购管理系统 （2）选择“业务工作?供应链?采购管理?采购发票?专用采购发票”，点击[增加]，录入采购发票,然后[保存]。 （一）单货同到业务 3.审核应付单据（发票审核） （1）进入应付款管理系统 （2）选择“业务工作?财务会计?应付款管理?应付单据处理?应付单据审核” ，在条件窗口选择[未完全报销] [包含已现结发票]