2012会计年审题.xlsVIP

Sheet3 Sheet2 Sheet1 第七节 内部报告有效使用及保密要求 企业应当制定严格的内部报告保密制度,明确保密内容,保密措施密级程度和传递范围,防止泄露商业秘密。(1分) 第九节 内部报告评估 内部信息传递不通畅,不及时.必然导致决策失误,相关政策措施难以落实。(1分) 第一节 信息系统内部控制概述 信息系统是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成，转化和提升所形成的信息化管理平台。(1分) 第二节 制定信息系统开发的战略规划 企业网络工程师对信息系统建设工作负责。(1分) 第三节 选择适当的信息系统开发方式 第四节 自行开发方式的关键控制点和主要控制措施 信息系统测试环节流程的内容不包括(1分) 文档测试 测试计划 打印测试 测试设计 第五节 其他开发方式的关键控制点和主要控制措施 信息系统规划是信息系统开发和实施的前提，企业对信息系统开发认识上存在误区，下述表述属于正确认识的是(1分) 认为信息化可以解决所有的问题，建立大而全的信息系统 缺乏系统分析，走分散开发的老路 会计信息化要建立在仔细、认真的系统上，不会达到预期效果 企图通过会计信息化来强行惯彻管理制度 第六节 日常运行维护的关键控制点和主要控制措施 系统运行维护和安全措施不到位，必然导致信息泄露或毁损，系统无法正常运作。(1分) 第九节 系统终结的关键控制点和主要控制措施 输入控制 战略规划 开发建设 运行维护 第十节 信息系统的应用控制 处理控制 输出控制 传送控制 企业内部控制评价指引 第一节 内部控制评价作用 （ ）是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程(1分) 内部控制 内部管理 内部监督 内部会计控制 第二节 内部控制评价对象 内部控制评价是指企业董事会或类似权力构对内部控制的有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。(1分) 第十一节 内部控制评价缺陷认定标准1 影响会计报表缺陷认定等级中正确的是(1分) 一般缺陷直接财产损失金额在10万元至500万元之间 一般缺陷直接财产损失金额在10万元至300万元之间 一般缺陷直接财产损失金额在10万元至200万元之间 一般缺陷直接财产损失金额在10万元至100万元之间 第十三节 内部控制评价缺陷认定标准2 非财务报告内部控制缺陷认定等级正确的是(1分) 重要缺陷直接财产损失金额在500万元至1000万元之间 重要缺陷直接财产损失金额在500万元至700万元之间 重要缺陷直接财产损失金额在500万元至900万元之间 重要缺陷直接财产损失金额在500万元至800万元之间 第二十节 法条 第二节 财务编制的概述 第四节 财务编制2 首要环节 中间环节 最终环节 职责分工环节 第14号 企业财务报告应当如实列出当期收入.费用和利润。(1分) 第五节 财务编制3 第16号---合同管理 第一节 合同管理的总要求 第二节 合同管理流程 第十节 法条 第17号---内部信息传递 第十七节 法条 第十九节 内部控制评报告的披露和使用 控制活动类指引 控制手段类指引 控制程序类指引 内部环境类指引 对未列入预算的成本费用项目绝不可以支付 同一岗位人员应定期作适当调整和更换，避免同一人员长时间负责同一业务 企业应当根据成本费用预测决策形成的成本目标，建立成本费用预算制度 企业应当根据本单位生产经营特点和管理要求，选择合理的成本费用核算方法 考核的过程不仅可以促使员工改善现有的工作，还可以在考核的过程中提高自身的专业素质 年终考核是指企业于每年年末，对员工本年度的工作情况进行全面综合的评价 物质激励在企业的应用方式主要有增加薪酬、颁发奖品、奖金以及休假、疗养、旅游等福利待遇 董事、经理及其他高级管理人员的离职应当进行离任审计 内部控制定义的演变经历了若干个阶段，第一个阶段是(1分) 内部牵制阶段 内部控制制度阶段 内部控制结构阶段 内部控制框架阶段 《法案》要求公司高级管理人员对财务报告的真实性宣誓，并就提供不实财务报告分别设定了刑事责任，规定销毁审计档案最高可判（ ）年监禁、在联邦调查及跑产事件中销毁档案最高可判（ ）年监禁(1分) 15；20 20；15 10；20 20；10 1999年修订的（ ）第一次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则要求(1分) 《注册会计师法》 《内部会计控制规范——基本规范》 《商业银行内部控制指引》 《会计法》 第三节 内部控制审计的定义 企业内部控制是由企业董事会、监事会。经理层和全体员工实施的旨在实现控制目标的过程。（ ）(1分) 建立健全和有效实施内部控制评价内部控制的有效的监事会的责任。(1分) 第六节 重视风险评估的作用 企业可以组织独立于申请及立项审批之外的专业机构和人员进行评估论证，出具评估意见(1分) （ ）是企业及