调查报告-财务分析.docVIP

六、借款人财务情况 提供上年度报表审计情况：□经我行指定审计 □非我行指定审计 □未审计 注：下表科目栏目可根据企业实际报表科目自行增加及删减。 （一）、财务数据及指标 辽宁宏程2009年至2011年的财务数据均来源于相应年度经审计的财务报表，2012年6月财务数据来源于辽宁宏程未经审计的财务报表。辽宁宏程的会计报表为单一会计报表，未包含合并事项。 辽宁宏程2009年和2010年的财务报表执行中国财政部2000年12月19日颁布的《企业会计制度》及其补充规定（即“旧会计准则”）。2011年和2012年一季度的财务报表执行中国财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及应用指南执行了新会计准则。 依据中国注册会计师独立审计准则，大连兴达会计师事务所有限公司，对辽宁宏程2009年、2010年及2011年会计报表进行了审计，并出具了大兴会审字（2010）第027号、大兴会审字（2011）第0032号和大兴会审字（2012）第29号三份标准无保留意见的审计报告。 一、借款人近三年及最近一期财务报表 本报告中2009年度、2010年度及2011年度的财务数据来自辽宁宏程提供的三年经审计的会计报表及其附注。2012年二季度末财务数据取自辽宁宏程未经审计的会计报表。相关数据和指标可能存在不可比的因素。 本章节中，财务数据部分计算结果与各数直接加减后的尾数可能出现差异，该等差异系由四舍五入造成。 辽宁宏程不存在子公司，不需要合并报表。 单位：万元 报告期 项 目 2009年末 2010年末 2011年末 2012年6月末 变化值 附注说明 总资产 559532 688378 839509 586161 (253348) 　 货币资金 216117 343162 423946 205579 (218367) 　 应收帐款 162 795 22308 31165 8857 　 其他应收款 27380 98167 46372 42349 (4023) 　 存货 8755 10255 48889 36072 (12817) 　 预付帐款 68686 2687 90068 40455 (49613) 　 固定资产 169074 155457 138821 129732 (9089) 　 无形资产 5021 4903 4786 4727 (59) 　 流动资产 320792 455065 631583 355619 (275964) 　 总负债 224411 318641 432455 168326 (264129) 　 短期借款 80000 128500 155000 45000 (110000) 　 应付票据 3200 40000 0 28000 28000 　 应付债券 0 0 0 0 0 　 长期借款 133016 134016 112016 56000 (56016) 　 刚性负债合计 83200 168500 155000 73000 (82000) 　 应付帐款 3314 14062 83 1027 944 　 其他应付款 1016 734 96 88 (8) 　 预收帐款 733 654 33564 2752 (30812) 　 流动负债 91395 184625 310874 80414 (230460) 　 主营业务收入 370292 388501 389967 170074 (219893) 　 主营业务成本 300625 324313 321056 138498 (182558) 　 主营业务利润 52621 46360 49383 14143 (35240) 　 投资收益 720 1980 2933 0 (2933) 　 净利润 38948 34643 37317 10782 (26535) 　 资产负债率 40.11% 46.29% 51.51% 28.72% -22.80% 　 流动比 351.00% 246.48% 203.16% 442.24% 239.07% 　 速动比 266.26% 239.47% 158.46% 347.07% 188.60% 　 应收帐款周转率（次） 2286 489 17 5 -12 　 存货周转率（次） 34 32 7 4 -3 　 主营业务利润率 14.21% 11.93%