税法一 大纲.docVIP

税法（Ⅰ） 第一章税法基本原理 一、税法概述 （一）了解税法的概念 （二）了解税法的特点 （三）熟悉税法的原则：税法基本原则、税法适用原则 （四）熟悉税法的效力 （五）掌握税法的解释：立法解释、司法解释、行政解释、字面解释、限制解释与扩充解释 （六）了解税法的作用：规范作用、经济作用 （七）了解税法与其他部门法的关系：与宪法的关系、与民法的关系、与行政法的关系、与经济法的关系、与刑法的关系、与国际法的关系 二、税收法律关系 （一）熟悉税收法律关系的概念与特点 （二）掌握税收法律关系的主体：征税主体、纳税主体 （三）了解税收法律关系的产生、变更、消灭 三、税收实体法与税收程序法 （一）掌握税收实体法要素的主要规定 （二）掌握税收程序法的基本制度、确定程序制度、征收程序制度、稽查程序制度 四、税法的运行 （一）熟悉税收立法的有关规定 （二）掌握税收执法的主要内容 （三）了解税收司法的相关规定 五、国际税法 （一）了解国际税法的概念及原则 （二）熟悉税收管辖权：税收管辖权的概念和分类、约束税收管辖权的国际惯例 （三）掌握国际重复征税的概念、国际税收抵免制度 （四）熟悉国际避税与反避税：国际避税的基本方式和方法、国际避税地、国际反避税、转