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9、融资贷款与资金贴现 长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息 长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息 资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数, 不论应收款期限长短，拿出7M交1M的贴现费 贷款类型 贷款时间 贷款额度 年息 还款方式 长期贷款 每年年末 权益的2倍 10% 年底付息，到期还本 短期贷款 每季度初 权益的2倍 5% 到期一次还本、付息 高 利 贷 任何时间 20% 到期一次还本、付息 资金贴现 任何时间 视应收款额 1:6 变现时贴息 四、企业运营规则 贷款只能是20的倍数 10、综合费用与折旧、税金 综合费：行政管理费、市场开拓、产品研发、 ISO认证、广告费、 生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。 折 旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。 当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。 税 金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。 四、企业运营规则 维修费 管理费 转产费 租金 广告费 其他 折 旧 税金 市场开拓 产品研发 ISO认证 ＋ ＋ 新年度规划会议 是什么：是把公司的短期和长期发展计划确定下来 ， 是一个企业的全面预算会，是公司高管“运 筹帷幄”的决策会。 做什么：确定公司未来几年准备生产什么产品，开拓 哪些市场，投资哪些、多少生产线，采取怎 样的融资策略等等，制定一个长期经营计划。 怎么做：对照流程表将企业未来一年或几年的生产、 采购、市场、财务决策模拟一遍，完成预 算，用数据检验方案的可行与否。 第四部分 技巧篇： 第四部分 技巧篇： 广告单投放与选单 一、市场老大 中低端（P1P2）路线，薄利多销，可多开市场，不用在意市场老大的争夺，因为低利润产品销售额很难超过那些高利润产品，在产品转型之前，广告投入压力小； 中高端（P2P3P4）路线，可以集中市场销售，争取市场老大，这样在扩张生产的时候可以利用市场老大的优先权，大幅节省广告投入。 第四部分 技巧篇： 广告投放与选单 二、广告投放 A将图表信息转换成易于读识的数据表，可以清晰看到各个产品不同市场上的不同需求和毛利润，便于确定广告费投入。 B分析自己产能，明确每年能下多少数量产品，浮动产能的上下限（生产线转产带来的不同产品数量的变化） C奇偶数广告费，中期市场竞争激烈，多投入1M可以拿到单或更好的单，后期资金宽裕，需要加大广告投入，奇偶数广告影响没有准确选择市场重要。 D根据生产能力，选择总价或单价最高、账期最短的订单。 图表 数据表 第四部分 技巧篇： 财务融资 A稳妥方案：长短贷结合，充分利用长贷还款压力小的特点，前期利用大量资金扩充产能，快速控制市场和产品，吸收利润。 B以贷养贷：因为长贷利率要高于短贷，尽量多的使用短贷筹集资金，可以有效减少财务费用，保证企业权益不下降。 第二年，每个季度短贷20M，贷款额度是灵活变动的，次年在还 掉年初第一季度到期的20M短贷后， 立即又可以申请20M短贷，用来保证第二季度到期的20M的短贷还款。 （以贷养贷风险高，需要预算精准，不然资金链断裂企业破产） 第四部分 技巧篇： 生产线铺设与厂房购买策略 生产线类型： 初期:倾向全自动和柔性，若营销能确定产品的市场销量，选全自动比较合适，如无法确定，选择灵活性大的柔性更合适。 中后期：生产线铺设与产品销售结合，哪种产品销量大就铺生产该类产品的生产线。 何时安装：全自动 每年第二季度，节约折旧费用；柔性每年第一季度。 生产线转产与变卖：除柔性，一般情况下不考虑。耗时耗费。 除非经营失误，一般在最后一年才考虑。 厂房购买与租：发展速度而言，发展稳健，买厂房比租要划来 发展快速，租大厂房比小厂房划来 第四部分 技巧篇： 采购库存 A零库存 通过生产线计划表准确的计算出所需原材料的种类和数量，以及相应的采购时间，保证每季度都有充足原材料供应生产，准时交货，达到“零库存”管理的目标。 因为买原材料的钱一般是贷款过来的，原材料如果库存多了，就意味着需要更多的贷款，就需要交更多的利息，会使财务费用支出增加。因此减少库存是企业节流的一项重要措施。 B百变库存 零库存有一个问题，就是不能根据市场选单情况，及时灵活调整生产安排。因