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工银瑞信双债增强债券型 证券投资基金招募说明书 基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 二○一三年八月 重要提示 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会2013年3月7日《关于核准工银瑞信双债增强债券型证券投资基金募集的批复》（证监许可〔2013〕220号文）核准公开募集。 工银瑞信基金管理有限公司（以下称“本基金管理人”或“基金管理人”）保证招募说明书的内容真实、准确、完整。本招募说明书经中国证监会核准，但中国证监会对本基金募集的核准，并不表明其对本基金的价值和收益作出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险 投资有风险，投资者认购（或申购）基金份额时应认真阅读本招募说明书，全面认识本基金产品的风险收益特征，应充分考虑投资者自身的风险承受能力，并对认购（或申购）基金的意愿、时机、数量等投资行为作出独立决策。基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则，在投资者作出投资决策后，基金运营状况与基金净值变化导致的投资风险，由投资者自行负担。 本基金投资于证券市场，基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动，投资者在投资本基金前，应全面了解本基金的产品特性，理性判断市场，并承担基金投资中出现的各类风险，包括：市场风险、利率风险、信用风险、再投资风险、流动性风险、操作风险、本基金产品特定风险及其他风险等等（详见本招募说明书“风险揭示”章节）。本基金为债券型基金，预期收益和风险水平低于混合型基金，高于货币市场基金。另外，本基金可转债（含分离交易的可转换债券）和信用债合计投资比例不低于固定收益类资产的80%，可转债（含分离交易的可转换债券）的投资比例不低于固定收益类资产的30%，所以本基金的预期收益和风险水平高于普通债券型基金。由于本基金在基金合同生效之日起3年内封闭运作，投资者在本基金封闭期内不能按照基金份额净值赎回基金，只能够在交易所交易基金份额。而由于受二级市场供求关系的影响，基金份额的交易价格与基金份额净值存在差异。本基金初始募集面值1元。在市场波动因素影响下，本基金净值可能低于初始面值，本基金投资者有可能出现亏损。 基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金，但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。 LOF），并自转型为上市开放式基金（LOF）之日起不超过3个月开始办理申购、赎回业务，投资者可进行基金份额的申购与赎回，一旦本基金转为上市开放式基金（LOF）后，本基金将以上市开放式基金的模式持续运作。 本基金的过往业绩并不预示其未来表现。基金管理人所管理的其它基金的业绩并不构成对本基金业绩表现的保证。 目 录 一、绪 言 1 二、释 义 1 三、基金管理人 5 四、基金托管人 14 五、相关服务机构 17 六、基金的募集 28 七、基金合同的生效 32 八、基金份额的上市交易 33 九、基金转型后基金份额的申购与赎回 35 十、基金的投资 44 十一、基金的财产 52 十二、基金资产的估值 52 十三、基金的收益与分配 56 十四、基金的费用与税收 57 十五、基金的会计与审计 59 十六、基金的信息披露 59 十七、风险揭示 63 十八、基金合同的变更、终止与基金财产的清算 65 十九、基金合同的内容摘要 66 二十、基金托管协议的内容摘要 66 二十一、对基金份额持有人的服务 67 二十二、其他应披露事项 67 二十三、招募说明书的存放及查阅方式 68 二十四、备查文件 68 附件一：基金合同的内容摘要 69 附件二：托管协议摘要 81  一、绪 言 《工银瑞信双债增强债券型证券投资基金招募说明书》（以下简称“本招募说明书依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)相关法律法规和《基金合同》（以下简称基金合同）编写。 基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。本基金是根据本招募说明书所载明的资料申请募集的。本招募说明书由工银瑞信基金管理有限公司解释。本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息，或对本招募说明书作任何解释或者说明。　　本招募说明书根据本基金的基金合同编写，并经中国证监会核准。基金合同是约定基金当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资人自依基金合同取得基金份额，即成为基金份额持有人和基金合同的当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受，并按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资人欲了解基金份额持有人的权利和义务，应详细查阅基金合同。 二、释 义 在本招募说明书中，除非文意另有所指，下列词语或简称具有如下含义： 基金或本基金： 指工银瑞信