管理制度85192.docVIP

现 金 管 理 制 度 现金管理是维护财经纪律的重要手段，为了更好理顺公司的企业管理，管好用好资金，根据国务院发布的《现金管理条例》及其《实施细则》，根据公司的实际情况，特作如下规定： 出纳每日库存现金，以不超过2天报销零星开支数为准； 凡大额支付现金，必须当天提取，当天支付，不得剩余入库，隔天支付； 员工报帐时，经主管负责人审批后，先由会计审核，出纳方可支付现金，收款人必须在会计凭证（或原始凭证）签字，每月旬末、旬末出纳把原始凭证转交会计作分录、登帐； 出纳收到销售收入的现金，必需根据销售部门开出的发票收款,并在发票上加盖“现金收讫”印章； 出纳收到非销售收入的现金，必需先由会计制作分录并盖章，出纳收款后开出收款收据，交款人在会计制作的凭证（交款人）项下签字，确认交款金额； 出纳收、付现金，不能采取坐支现金办法，特别不允许收、付余额进帐的做法； 没有真正发生现金收或付的业务，不能使用现金收、付单证和现金科目； 员工借支的现金，一律填写“请款单”，经审批后，出纳才能支付，月末交会计挂帐处理，不能以白条抵库； 现金帐必须当天记录及日结，做到日清月结，帐款相符； 公司一切现金收、付记录，以出纳现金帐为准，不设辅助帐。 出纳每月旬末把原始凭证转交会计作分录时，应采用“现金及银行结存表”进行票据交换，；“现金及银行结存表”汇总的收入数、支出数，必须与交换的原始凭证收入数、支出数相符，主管及会计据此掌握库存资金动态。 出纳以每一笔业务单据自编号登记现金日记账，待会计制作会计分录后，对应补充登记会计凭证编号。 13、各部门总监以上负责人报账有总经理或财务总监审批。 （注：各主管为各部门总监以上负责人） 材料、设备采购的请款、报销制度 我司采购分为两大部分：一部分为生产所需的材料、设备的采购，由采购部门负责：第二部分为管理部门所需的设备、办公用品的采购，由总经理办公室负责。 银行存款管理制度 银行存款是指公司存放在开户银行的货币资金，按国家有关货币资金管理的规定，公司在日常经营活动中，除小额现金范围以外的一切收、支，均通过银行办理结算。 凡支付2000元以上的开支，应通过银行存款结算； 出纳应根据审批后的原始凭证（借款申请单），才能填写支票； 出纳应根据开户行名称、帐户，每天按时登记业务，不能开出空头支票； 支票、支票印鉴的保管，应分别由出纳、会计（或财务总监）分别保管； 月末，与银行对帐单逐笔核对存款的收入、支出，每月发生额必须与银行对帐单发生额相符，如有不符，应查明原因，填制余额调节表，银行对帐单和余额表附当月会计凭证后面装订、归档。 通过银行结算的货款收入，凡汇款单位名称与应收货款客户名称不同，销售部文员必须加以说明，便于今后货款清收，不允许以应收销售货款抵顶供应采购。 出纳每月末把与银行对帐单逐笔核对完毕的存款收入、支出的原始凭证转交会计作分录时，应采用“现金及银行收付日报表”进行票据交换，；“现金及银行收付日报表”汇总的收入数、支出数，必须与交换的原始凭证收入数、支出数相符，也必须与银行对帐单的收入、支出数相符，主管及会计据此掌握库存资金动态。 （注：各主管为各部门总监以上负责人） 备用金请款、报销管理制度 本制度是指公司内部职工，为公司生产、管理需要的小额开支，如购买小额辅助材料、办公用品、劳保用品、差旅借款、会议费用、维修费用等的请款及报销必须执行的制度。 借款： 由借款人填写“请款单”，包括借款用途、金额及借款方式（现金或支票、汇款），“请款单”一式三联，借款人应当收好“借款联”以便日后报帐核销； 主管领导审批后，可以到出纳处办理借款； 借款必须30天内清帐（以借款日期为准），过期不清帐，财务部门有权在工资发放中扣除，并不能新增借款。 报帐： 由经办人、证明人、主管领导三签字后，到财务部门报帐； 业务发生前没有请款，金额不太大，会计办好报帐审批手续后，出纳可直接支付现金； 业务发生前没有请款，金额较大，办好报帐审批手续后，出纳应给予支票或汇款给对方； 业务发生时如果已借款，报帐金额小于借款金额，出纳应在“请款单”核帐联填写报帐金额数及交回余款金额数，并按交回余款给报帐人开具收款收据，报帐人应在出纳收款单“交款人”项下签名，确认交款数； 业务发生时如果已借款，报帐金额大于借款金额，出纳应在“请款单”核帐联填写报帐金额数及补付余款金额数；报帐人应在出纳付款单“收款人”项下签名，确认收到补付金额数； 6、 一切报账均以有效发票为据，不得以收据代替发票。 差旅费报销暂行规定： 1、离开公司在本地（指中山市）外差，不发差旅补助。 2、离开本地（指中山市）外差，公司派车，在外地不住宿，出差当天差旅补助费30元/人，不再报销来回程车费。 3、离开本地（指中山市）外差，公司不派车，来回程车费凭汽车公司车票报销，（需乘坐出租