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领袖团队 会计13383 团队成员 蒋蕾 王李磊 张楚萍 谭瑶 常新宇 企业简介 固定资产岗位工作计划 一 岗位概述 固定资产是指企业使用期限超过一个会计年度的房屋，建筑物，机器，机械，运输工具的及其他生产，经营有关的设备，器具，工具等，是企业赖以生存的物资基础，是企业产生效益的源泉，是为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且是有形资产。固定资产核算是指在一定的财务时期，对固定资产进行重新估价、记录的财务处理过程。 二?? 职责权限 1. 熟悉，掌握并贯彻执行有关资源管理的法律和制度。 2. 负责计算提取固定资产折旧、资产减值准备的合理计提、预提修理费用。 3. 建立固定资产的管理卡片，定期与资产的账目核对，做到账，卡，物相符，保证账账相符，账实相符。 4. 负责资产的清查，登记，统计报告工作，对本单位占有使用的资产进行监督检查。 5.? 参与固定资产的清查盘点与报废，参与资产的需要量、投资方案的制定和可行性分析。 任务目标 1、填制固定资产岗位常见的原始凭证 2、根据原始凭证相应的填制记账凭证 3、固定资产的取得 ，折旧，后续支出核算以及期末计价 4、开设和登记固定资产总账，明细账 ，分类登记簿 5、掌握固定资产的初始计量，后续计量，期末计量 6、做到账实相符 四? 工作内容 1、开设固定资产总账、明细分类账、分类登记簿 2、填制相关原始凭证并编制记账凭证 3、登记固定资产总账及明细账并结账 工作思路 五? 工作思路 （1）分配工作任务，每人几笔业务 （2）?根据业务填写原始凭证和写会计分录 （3）根据原始凭证作出相应业务的记账凭证并画出T型账户 （4）根据记账凭证登记明细账 （5）?根据科目汇总表登总账 六 完成措施 （1）?加强固定核算人员的职业道德教育，必须牢记“诚信为本，操守为重，遵循准侧，不做假账。” （2）建立岗位责任制 （3 ）工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象 （4）集体讨论问题，解决问题 （5）?实施轮换制 工作安排 团队成员分配工作情况表 1.企业简介 2.固定资产工作计划 3.工作安排 4.成果展示 星沙天利有限责任公司是一家专业机械制造企业，产品质量稳定，现有职工300人，总资产一千三百多万元，其中固定资产三百多万元，在建工程二百万元,注册资本五百万元（甲公司占40%，乙公司占60%），根据订单组织生产。产品成本采用品种法。该公司下设办公室、采购部、销售部、财务部、生产部等职能部门。 企 业 名 称：星沙天利有限责任公司 性 质：有限责任公司 法人代表： 王海波 财务负责人 ： 常新宇 税务登记类型： 一般纳税人企业 会 计：蒋蕾（记账） 税务登记号 ： 430321861246536 王李磊（审核） 开 户 银 行： 中国工商银行沙星支行 出 纳：谭瑶、张楚萍 账 号： 2345000018 地 址: 星沙市沙星路10号 电 话： 0731——3450000 一、账务处理程序 　　　使用科目汇总表账务处理程序 二、科目设置 　　　1.固定资产 2.累计折旧 3.在建工程 4.银行存款5.应交税费 6.库存现金 7制造费用 8.管理费用 9.固定资产减值准备 10.固定资产清理 11营业外收入 12营业外支出 三、凭证设置 　　　根据固定资产工作岗位，星沙天利有限责任的8笔业务，凭证设置如下： 　　　　记账凭证： 14张 　　　　科目汇总表：2张