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财 务 制 度 第一章　　总则 第一条 为加强财务核算和监督，根据现代企业制度的要求，依据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和其他有关法律法规的规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二章　　财务管理体系和权责 第二条：　本公司实行董事会领导下的三级财务管理体系，结构如下： 董事会——总经理——财务部。 　　第三条　董事会在财务管理上行使下列职权： １．审议决定公司的发展规划、重大投资方案； ２．审定公司的年度财务预算方案、决算方案； ３．拟定公司的利润分配方案和弥补亏损方案； ４．拟定公司增加或减少注册资本的方案； ５．决定对外担保事项； ６．拟定公司的产权转让、股权收购方案； ７．决定公司内部财务制度。 第四条　公司总经理在财务管理上行使下列职权： １．决定公司的年度生产经营计划、投资方案和财务预算，报董事会审定后组织实施，向董事会提交预决算报告； ２．决定限额内的资金支付； ３．决定公司员工的奖惩事项。 其他规定： １．财务人员必须持证上岗，财务经理必须具有专业技术资格且有三年以上会计工作经验。 ２．财务经理由总经理提名，由董事会任免；其他财务人员由财务经理考核，经总经理同意后择优聘用。 ３．财务人员必须坚持原则，认真负责，按时完成公司安排的任务。 ４．财务人员离职必须办理交接手续，财务经理交接由总经理监交，其他财务人员交接由财务经理监交。财务人员辞职必须提前一个月提出书面报告。 如果财务人员没有认真履行职责，给公司造成损失，必须承担相应的经济责任，触犯法律者移交司法部门处理。 第三章 流动资金管理 第七条 现金管理规定 １．本公司的库存现金限额，原则上不超过5000元。 ２．本公司现金的使用范围如下： A．支付职工的工资、津贴； B．支付个人的劳动报酬； C．根据国家规定发给个人的各种奖金； D．各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其它支出； E．出差人员必须随身携带的差旅费； F．结算起点（１０００元）以下的零星支出； G．结算起点以上的现金支出，应经财务经理批准。 ３．现金的保管与记账职责必须由不同人员担任，出纳人员不得填制现金收付凭证。 ４．现金要做到日清月结，确保账账、账实相符。 ５．不得坐支现金。 ６．因公借款必须填写借款单，经部门领导和财务经理签字后方可支出（ 200 元以上必须经总经理或副总经理签字）。借款必须按时归还，否则财务部门有权从其工资中扣还。 第八条 银行存款管理制度 １．按照《支付结算办法》和银行的相关规定办理支付结算。 ２．不准出租、出借账户。 ３．经办人员领取支票应填写支票领用单，经领导审批和领用人签字。 ４．签发支票应写清收款单位名称、出票日期、用途及金额（或限额），存根也应填写相应内容并由领用人（或收款人）签字。 ５．不准签发空头支票； 　　６．按照开户银行和存款种类分别设置银行存款日记账； 　　７．月份终了，应将银行日记账与银行对账单余额进行核对，如有差额，必须查明原因，按月编制存款余额调节表，调节相符。 第四章 存货管理 第九条 存货指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的资产，包括各种材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、半成品、产成品和外购商品等。 第十条 存货的采购 １．主要原材料等存货的采购，由采购人员根据销售合同或市场预测，会同财务经理和车间负责人，制定采购计划，填写采购申请单（应包括名称、规格、型号、单位、数量、单价、金额、供应单位、结算方式等内容），报总经理（副总经理）批准，与供应商签订购销合同后方可执行。购销合同可签订一次性合同或长期购销价合同。对于长期购销合同，每次函寄、传真的订单，应经对方签字盖章确认，以防经济纠纷的发生。购销合同应交一份给财务部门。 ２．辅助材料的采购，金额在500元以上的，由车间负责人提出申请，经总经理（副总经理）批准；金额在500元以下的，由财务经理和车间负责人签字后执行。 第十一条 存货的收发 １．购进存货必须办理验收入库手续。验收由采购人员、技术人员和仓管员共同参加。若供应方送货入库，供应方人员应参与点验。验收的依据包括购销合同、发票、供方送货单（出库单）、产品说明书等，数量无误、质量合格、手续清楚，方可准予入库。若发现货物与以上单证不符，应立即通知对方，按照合同或协商结果做出处理。 验收合格由仓管员填写一式三联入库单，相关人员签字后，存根由仓库留存据以入账，一联送财务部门，一联送供应方。 ２．车间领用存货，必须填写领料单，由经办人和车间负责人签名后，仓管员方可发放存货。车间对于月末未使用的存货应办理假退料手续，以便正确核算产品成本。领料单一式三份，仓库入账一份，车间一份，财务入帐一份。 ３．产成品必须经过质检员检验合格后方可入库，产品外包装上或包装箱内应有合格证，合格证上要标明