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第三章 债券 一、债券的含义 二、债券的票面要素 三、债券的种类 案例1、上海久事建设债券 案例2、企业债券：06鲁能债 我国上市债券情况 债券行情：几个例子 一、债券的含义 债券的含义 一种有价证券，是社会经济实体为筹措资金而向投资者出具原并且承诺按一定利率定期支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证。又被称为固定利息证券。 债券的内容 债券的发行人、债券投资者、利用他人资金的条件、债权债务法律关系。 二、债券的票面要素 1、债券的票面价值 票面货币币种；票面金额 2、债券的价格 发行价格；交易价格 3、债券的偿还期限 4、债券的利率 三、债券的种类 1、按发行主体不同 政府债券；金融债券；公司债券；国际债券 2、按偿还期限不同 短期债券；中期债券；长期债券 3、按计息的方式不同 单利债券；复利债券；贴现债券；累进利率债券 4、按债券利率是否浮动 固定利率债券；浮动利率债券 5、按是否记名 记名债券；不记名债券 6、按有无抵押担保 信用债券；抵押债券；担保（保证）债券 7、按债券形态的不同 实物债券；凭证债券；记账式债券 8、按债券募集方式 私募债券；公募债券 案例1、上海久事建设债券的发行、付息与兑付 报道1、上海久事建设债券明日发行 上海久事公司与申银万国证券股份有限公司昨天举行了上海久事建设债券承销协议签字仪式，随后，申银万国证券又与上海国际信托投资公司、上海财政证券公司、华夏证券有限公司签署了相应的承销团协议书。 本次债券系经国家发展计划委员会和中国人民银行批准，以上海久事公司为发行主体，由申银万国证券担任主承销商，总额为人民币6亿元，获AAA评级，采用独特的附息票实物券形式，期限为五年，每年支付一次利息，年利率4．0％。自11月24日至12月21日发行。 本次债券发行是我国第一条城市高架轻轨———上海轨道交通明珠线首次通过企业债券方式进行大规模融资。上海轨道交通明珠线是本世纪末上海最大的公共交通基础设施工程，全长24．97公里，总投资79．23亿元人民币，计划于2000年年底正式通车试运营。 资料来源：中国证券报 ,1999/11/23 报道2、上海久事建设债券兑付公告 由上海久事公司 发行、申银万国证券股份有限公司主承销的1998年上海久事建设债券即将于2004年11月24日到期兑付并同时支付最后一年度利息,为方便投资者兑付本金及领取利息,现将有关事宜公告如下： 98久事债券基本情况: 1、发行总额：人民币6亿元整; 2、债券期限：五年,从1999年11月24日至2004年11月24日; 3、债券利率：年利率4.0%,自发行首日开始计息,每年支付一次利息; 4、发行方式：无记名实物券,面值为人民币一千元整; 5、付息及兑付：2000年至2003年的每年11月24日(遇节假日顺延至其后的第一个工作日)为付息首日,自该日起支付上一年度利息,付息期为30日,本金与最后一年利息在2004年到期后一并兑付,逾期不另计利息。兑付及付息首日：2004年11月24日。 报道日期：2004-11-18 案例2、企业债券：06鲁能债 我国上市债券情况 目前在上海和深圳证券交易所挂牌交易的债券品种包括国债、企业债券和可转换公司债券。 在交易所上市的债券，一般其发行价为百元面值，上市流通后受市场供求和资金利率等因素影响可能在短期内跌破百元面值。 上市债券的发行期限从1年到10年不等，债券发行利率一般高于同期银行存款利率。债券每年付息与本金兑付同股票的现金红利发放模式相同。企业债券按照规定要缴纳利息所得税，国债的利息所得税则免交。 21国债(7) 债券代码：010107 国债回购 债券代码：204001；204007；204028 企业债券走势 06鲁能债，代码111032 * * 1958年四川省酉(you)阳县（现为重庆市）发行的钢铁债券 未公布 信用评级机构 未公布 信用等级 2021-7-31 到期日期 2006-8-15 上市日期 2021-7-30 止息日期 2006-7-31 起息日期 15 债券年限(年) 付息债券 品种类别 固定利率 计息方式 山东鲁能集团有限公司 债券公司名称 2006年山东鲁能集团有限公司公司债券 债券名称 111032 债券交易代码 06鲁能债 债券简称 债券基本资料 项目 债券基本资料 项目 2006-7-31 起息日期 2006-8-25 上市日期 固定利率 计息方式 2021-7-31 到期日期 100 发行价格(元) 2006-7-31 发行日期 10 实际发行规模(亿元) 10 计划发行规模(亿元) 深圳 上市市场 山东鲁能集团有限公司 发债公司全称 债券基本资料 项目 100 债券面值(元) 2021-7-30 止息日期 5261 距到期日天数(天) 14.413698 剩余年限(