2012年度审计计划草案1022.docVIP

珠江石油天然气钢管控股有限公司 二0一二 年度 审计计划 1、导言 公司审计部2012年度审计计划，本计划是按照公司《审计》，同时参照了国际内部审计师协会颁布的《内部审计实务标准》制定的。计划以风险为基础，征求意见，充分考虑被审计单位和部门的意见和建议公司实际情况。由于所属单位和部门的差异较大，被评估的高风险领域不同，我们在选择可审计项目时充分考虑了差异性。此外，20年审计项目是基于目前的风险评估，这些项目将受到未来风险评估变化的影响。鉴于，审计部门配备名审计人员。2012年度审计计划中的审计项目2、2012年度内部审计工作目标 一、重点审计项目 175 内部控制审计 2012年1-3月 45 6人 分组进行 采购付款循环审计 2012年4-6月 30 3人 财产管理情况审计 2012年5-7月 30 4人 分组进行 销售收款循环审计 2012年8-9月 30 3人 上半年 基建项目审计 2012年8-9月 40 3人 连云港 二、常规性审计项目 60 1、制造费用项目 2012年10-11月 15 2人 可按费用 2、公务用车项目 2012年10-11月 15 2人 3、员工福利项目 2012年11月底 30 4人 可控费用 三、突发性审计项目 按公司要求 30 视项目而定 离任/举报 四、后续教育 按协会要求 8 3人 年度预计 五、非审计会议及培训 按公司要求 10 2人 年度预计 六、审计实施 1月-年底 283+未定（三项） 2人 年度合计 七、审计跟踪（后续审计） 项目审计之后 根据需要 3人 八、其他事项 待定 视项目而定 备注：1）、所需时间指工作日，按每天8小时计算； 2）、审计项目费用预算另行制订。 5、后续审计的必要安排 审计部将按照公司内部审计章程及审计计划，开展既定的后续审计工作。 我们有责任对审计报告中认为有问题的每一审计项目实施后续审计，安排相关后续审计计划、审计范围和目标，实施相关后续审计程序，其目的是确定被审计单位有无采取纠正措施，并向公司治理层和管理层报告这些措施，评价这些措施对纠正审计过程中发现的缺陷的实际效果。 同时，我们有责任和义务发送与后续审计有关的报告。 6、风险评估过程 我们按照国际内部审计实务标准的要求，在对可能影响公司的风险因素，进行了评估后，充分考虑了治理层和管理层对可审计项目提出的意见，在此基础上完成了年度审计计划。 请董事会批准。 珠江石油天然气钢管控股有限公司 审计部 二0一一年十月二十二日 4