全国中小企业股份转让系统公开转让说明书内容与格式指引.pdfVIP

附件1 全国中小企业股份转让系统 公开转让说明书内容与格式指引 （试行） 目录 第一章 总则 第二章 公开转让说明书 第一节 基本情况 第二节 公司业务 第三节 公司治理 第四节 公司财务 第五节 有关声明 第六节 附件 第三章 附则 1 第一章 总 则 第一条 为规范公开转让股票的信息披露行为，保护投 资者合法权益，根据《非上市公众公司监督管理办法》（证 监会令第85 号）、《非上市公众公司监管指引第1 号》（证监 会公告[2013]1 号）、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》等规定，制定本指引。 第二条 申请股票在全国中小企业股份转让系统（以下 简称“全国股份转让系统”）挂牌的股份公司（以下简称“申 请挂牌公司”）应按本指引编制公开转让说明书并披露。 第三条 本指引的规定是对公开转让说明书信息披露的 最低要求。不论本指引是否有明确规定，凡对投资者投资决 策有重大影响的信息，均应披露。 申请挂牌公司可根据自身及所属行业或业态特征，在本 指引基础上增加有利于投资者判断和决策的相关内容。 本指引部分条款具体要求不适用的，申请挂牌公司可根 据实际情况，在不影响内容完整性的前提下作适当调整，但 应在申报时作书面说明；由于涉及特殊原因申请豁免披露 的，应有充分依据，主办券商及律师应出具意见。 第四条 申请挂牌公司在公开转让说明书中披露的所有 信息应真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏。 2 第五条 公开转让说明书的编制和披露应便于投资者理 解和判断，符合下列一般要求： （一）通俗易懂、言简意赅。要切合公司具体情况，用 词要符合社会公众的认知习惯,对有特定含义的专业术语应 作出释义。为避免重复，可采用相互引证的方法，对相关部 分进行合理的技术处理。 （二）表述客观、逻辑清晰。不得有夸大性、广告性、 诋毁性的词句。可采用图形、表格、图片等较为直观的方式 进行披露。 （三）业务、产品（服务)、行业等方面的统计口径应 前后一致。 （四）引用的数字采用阿拉伯数字，货币金额除特别说 明外，指人民币金额，并以元、万元、亿元为单位。 第六条 申请挂牌公司编制公开转让说明书应准确引用 有关中介机构的专业意见、报告和财务会计资料，并有充分 的依据。 所引用的财务报表应由具有证券期货相关业务资格的 会计师事务所审计，财务报表在其最近一期截止日后6 个月 内有效。特殊情况下申请挂牌公司可申请延长，但延长期至 多不超过1 个月。 第七条 申请挂牌公司应在全国股份转让系统指定信息 披露平台披露公开转让说明书及其附件，并作提示性公告： 3 “本公司公开转让股票申请已经中国证监会核准，本公司的 股票将在全国股份转让系统公开转让，公开转让说明书及附 件披露于全国股份转让系统指定信息披露平台 或www.neeq.cc，供投资者查阅”。 第八条 公开转让说明书封面应标有“XXX 公司公开转让 说明书”字样，扉页应载有如下声明： “本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转 让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其 真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。” “本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负 责人保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。” “中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公 司（以下简称“全国股份转让系统公司”）对本公司股票公 开转让所