湖南省农村信用社终稿科目全.xlsVIP

新旧科目结转表 旧科目字典 发文科目表样 发文后增加科目科目表样 发文后增加科目科目表样 终稿 需求增加的科目 Sheet2 科目表 活期存款 本科目核算农村信用社吸收的企事业单位、个体工商户以及行政机关、团体等组织机构的定期存款。 整存整取 本科目核算农村信用社吸收的企事业单位、个体工商户以及行政机关、团体等组织机构的整存整取存款。 协议存款 本科目核算农村信用社吸收的企事业单位、个体工商户以及行政机关、团体等组织机构的协议存款。 通知存款 本科目核算农村信用社吸收的企事业单位、个体工商户以及行政机关、团体等组织机构的通知存款。 本科目核算农村信用社吸收的个人活期储蓄存款。 个人结算存款 这是多对一,可自动生成。 这是一对多，先将原科目1392委托及代理资产业务余额转入新科目132199中，后通过手工将其按核算内容分别转入131101国债、131199其他、132101委托贷款、132102委托投资和132103代客理财等科目中。 本科目核算农村信用社发放给除农民专业合作社以外的其他农村经济组织的贷款的已减值金额。 本科目核算农村信用社代客户保管的有价值物品。 抵押物品价值 本科目核算农村信用社发放抵押贷款时由借款人出具的用作抵押的物品或有价单证。 质押物品价值 表外应收利息 本科目核算农村信用社按规定应纳入表外科目核算的应收未收利息情况。 已核销资产 已置换资产 已置换央行票据资产 本科目核算农村信用社以央行票据置换的不良贷款及抵债资产的情况。 本科目核算农村信用社以除央行票据置换的不良贷款及抵债资产外的其它资产情况。 待处理已置换资产损失 低值易耗品 多对一，可自动生成 新设 一对一，可自动生成 无余额 660107安全保卫费 660108保险费 660109邮电费 660110诉讼费 660111公证费 660112咨询费 660113审计费 660114监管费 660115技术转让费 660116研究开发费 660117外事费 660118公杂费 660119差旅费 660120水电费 660121会议费 660122绿化费 660123理（董）事会费 660124会费 660125税费 660126交通工具耗用费 660127开办费 660128管理费 660129物业费 660130职工工资 660131职工福利费 农村企业贷款利息收入 非农贷款利息收入 13000表外应收利息 一对多，先将原2621其他应付款科目余额转入新科目221103社会保险费，后通过手工将其按核算内容分别转入221104住房公积金、221105工会经费、221106职工教育经费、221107补充养老保险费、221108补充医疗保险费、224101待查错账、224102出纳长款、224103待结算款项、224104暂收款项和224199其他等科目中。 231404委托代收保险资金 231499其他 一对多，先将原2622委托及代理负债业务科目余额转入新科目231402委托投资资金，后通过手工将其按核算内容分别转入231201国债、231299其他、231301国债、231399其他、231401委托贷款资金、231403委托理财资金、231404委托代收保险资金、231499其他等科目中。 本科目核算农村信用社存放县级联社（包括农村信用社、农村商业银行和农村合作银行）四个月以内的一般存款和定期存款。 130799其他 130801贴现垫款 130802银行承兑汇票垫款 130803保函业务垫款 130804信用证垫款 130899其他 130900贷款损失准备 131101国债 131199其他 132101委托贷款 132102委托投资 132103代客理财 132199其他 143101贵金属实物 143102自营贵金属买卖 本科目核算农村信用社拆借给境内政策性银行业金融机构资金的情况。 根据原科目4601特约汇兑往账分析填列。网点的4601大额往账过渡户和大额往账未清算挂账户余额转入，省结算中心4601大额往账过渡户和中心存放网点大额往账专户、大额往账未清算挂账户余额转入 根据原科目4602特约汇兑来账分析填列。网点的4602大额来账过渡户余额转入，省结算中心4602大额来账过渡户和中心存放网点大额来账专户、余额转入用卡本代他取款业务 本科目核算贷款合同本金5万元以上的已减值农户贷款产生的利息收入。用卡业务手续费收入 602101银行卡业务手续费收入他 本科目用于核算银行卡其他业务手续费收入 642101银行卡业务手续费支出他 本科目用于核算银行卡其他业务手续费支出 根据原科目4601特约汇兑往账所属明细小额往账过渡户余额转入 根据原科目4602特约汇兑