巴塞尔协议III及其对我国中小银行影响研究.docVIP

巴塞尔协议III及其对我国中小银行影响研究 摘要：《巴塞尔协议III》规定了最低资本充足率要求；资本缓冲额度，反周期超额资本要求，风险资本杠杆率，监督检查和信息披露项目条款以便提高银行抗御风险能力。文章通过分析新协议对我国中小银行的影响，并提出了可行性应对策略，以便中小银行能够审慎和有效的实践新协议，从而在面对金融危机时能够立于不败之地。 　　 关键词：巴塞尔协议III，抗御风险能力，应对策略 　　 　　自2008年全球金融危机以来，就在欧美的经济仍然处于恢复时期之际，巴塞尔委员会的27个经济体的央行和银行监管机构负责人通过了关于加强全球银行体系资本要求新的改革方案——《巴塞尔协议III》，成为危机后首个全球范围内监管改革产物，新的改革方案旨在对全球金融机构，特别是银行作了重要的要求，以减少金融风险。 　　一、《巴塞尔协议III》的主要内容 　　巴塞尔协议Ⅲ在原协议的基础上，提高了资本预备金，新增的资本缓冲额的要求，更注重银行资本的质量，并配合以流动性约束，其目的在于确保银行经营的稳健性，进而保障整个金融体系的稳定和安全。新的协议在对银行主要作了以下几个方面规定： 　　(一)规定了最低资本充足率要求 　　新协议要求银行：一级资本最低要求为6%，普通股权益／风险加权资产从2%提高到4.5%，核心资本充足率最低要求从4%提高到6%，总资本最低要求为8%，达这一阶段性目标的时间在2013年之前。此后，每年普通股权益／风险加权资产和核心资本充足率可在在2013年基础上提高0.5个百分点。 　　(二)规定了资本缓冲额度 　　要求银行引入了2.5%的资本留存缓冲，由扣除递延税项及其他项目后的普通股权益组成，目的在于防止银行拥有的资金在金融和经济危机时期因金融不景气损失。此外，这一机制的设置也可以有效的阻止一些银行在资本短缺时对内部不合理的发放奖金红利的现象发生，这项规定也有一个过渡期，将于2016年起适用，并于2019年开始生效。 　　(三)规定了反周期超额资本要求 　　新协议要求为银行保持具有0-2.5%资本灵活的存额度，以应对经济周期波动所带来的风险，但在大多数经济正常情况下可以不要求保持超额资本。这一机制是基于一项更广泛的宏观审慎目标，即是要求银行应该慎重对待处理信贷过分扩张，目的是防止银行由于信贷增加而引起的信用风险。对一国而言，这一机制会在信贷增速过快而导致了风险的积累的情况下才会生效。在银行实际操作中，也可以算作在资本缓冲额度机制的范围之内。 　　(四)对杠杆率方面的新规定以应对银行的风险 　　杠杆率作为一个与风险相对脱钩的、较为简明的银行风险监管指标，由于其有透明、直观和周期性等特点而被监管机构高度重视。新的协议分别从杠杆率的计算频率、信用转换因子(CCF)和衍生品计入资产的计算方法等方面进行了相关修订，并将对应一级资本的最低杠杆率确定为3%。但必须注意的是，这些原则的修订是基于欧美银行业降低杠杆率可能面临的压力，因此，这些调整在也许一定程度上可以改善欧美银行杠杆率计算结果并能起到一定的效果。巴塞尔银行监管委员会的报告同时给出了杠杆的具体实施时间，在经过2013-2017年的过渡期运行后，将于2018年正式加入《巴塞尔协议III》的监管指标中。 　　(五)规定了监督检查和信息披露项目条款 　　新协议提出了应用信用风险法(1RB)，即银行的资本要足以抵御恶劣及不确定性经济环境。要求银行进行足够的压力测试，其目的是估测在恶劣环境出现时，银行需要再增加多少资本。银行和监管当局要充分利用测试结果，确定对银行的资本量进行监控从而保证银行的资本率。这样一来，当银行的资本量下降时，监管当局应当要求银行增加资本，保证压力测试结果符合标准状况，这一项为银行和监管当局提供了很好的风险评估指标。在信息披露方面，新协议规定披露要求重点放在银行资本充足率上，要求进一步加强银行与会计部门进行信息交流，严格的遵守会计披露标准，准确大量的披露各业务信息量，保证信息披露机制的合规性和有效性。 　　从以上的内容可以看出，《巴塞尔协议III》的目的一方面是保证商业银行有足够的资本准备金，以提高风险抗御能力，从而能够独立自主的应对发生的金融危机。另一方面，旨在如何使银行避免承担着较大的信贷风险，保证银行能够稳健的发展。因此，《巴塞尔协议III》将会对我国银行金融业务的改革和发展产生很多积极和消极的影响，在此过程中，我国中小银行应当依据新协议，制定合理的战略，以保证其健康快速的发展。 　　二、《巴塞尔协议III》对我国中小银行的影响 　　《巴塞尔协议III》对于我国的中小银行将会产生一系列的影响，这些影响主要表现在以下几个方面： 　　(一)促使中小银行资本达标情况的改变 　　截至2010年6月底，我