国有企业经营者道德风险防范控制研究的论文.pdfVIP

·318· 煤炭经济管理新论(第8辑) 国有企业经营者道德风险防范控制研究 肖腊梅： (淄博矿业集团内蒙古双欣矿业有限公司 内蒙古鄂尔多斯017000) 摘 要 国有企业是国家经济的重要组成部分，经营效率的高低直接取决于经营者的 经营水平。而经营者在经营过程中存在着所有者缺位的一隋况。导致经营者道德风险的出现， 本文主要探讨并试图解决这一问题。 关键词 国有企业，经营者 道德风险 风险控制 一、道德风险与国有企业经营 道德风险(MoralHazard)是20世纪80年代由西方经济学家提出的一个经济哲学范 畴，它是指“经济代理人在对他们行为的后果不必承担全部责任的情况下因追求自身效用的 最大化而损害了其他人的利益”。到20世纪90年代，道德风险被学者们广泛地用于解释保 险市场、公共福利、卫生保健和借贷市场等行为。 西方经济学家认为，道德风险是在人们的社会和经济生活中广泛存在的一种现象。应 该指出，道德具有历史性和继承性，它由一定社会的经济基础决定，然而不论其积极成分还 是消极成分都具有不同程度的延续性。在我国，随着社会主义制度取代资本主义制度，社会 主义道德正在形成和发展，它强调爱国主义和集体主义，注重把个人利益置于国家利益和集 体利益之下。但是，我国仍处于社会主义初级阶段，物质生活水平还不高，多种经济成分并 存，不论从历史性还是从继承性来说，个人主义道德观还将长期存在。另外，还应该指出，道 德具有多面性和复杂性，它不仅包括社会道德的范畴，而且包括个体道德的范畴。s虽然个体 道德受社会道德制约，但是它本身表现出很大的差异性。这种差异性是由我国经济基础的 多样性、个人对道德的选择和道德修养的实践以及个人社会环境和社会生活的特殊性决定 的。目前我国的个体道德可以划分为四种类型：第一种是具备为国家和集体的利益奉献一 切的崇高境界的个体道德，第二种是在维护国家和集体利益的前提下要求得到合理的个人 利益的个人道德，第三种是追求个人的利益但不会损害国家和集体利益的个体道德，第四种 是自私自利、唯利是图、损人利己的个人道德。 因此，在社会和经济生活中，当人们处理自己与他人、集体或国家的利益关系时，多数人 还比较注重自己的利益。但是，如果人们损害他人、集体或国家的利益将会付出代价，从而 最终会损害自己的利益，那么人们在追求自己利益的时候会受到某种制约，从而促使他们把 自己的利益与他人、集体或国家的利益结合起来。然而，如果人们损害他人、集体或国家的 利益而不必为此付出代价，那么他们在追求自己的利益的过程中就会较少顾及他人、集体或 国家的利益，这样就会产生道德风险。这就是说，道德风险在我国是客观存在的。在我国的 · · 煤炭经济管理新论(第8辑) 319 国有企业经营过程中更是存在的。 我认为，道德风险是制约着我国国有企业发展的一个原因。当然，在我国不乏优秀的企 业家，他们为国有企业的发展倾注了全部的精力和心血，这部分企业家不会发生道德风险。 然而也不能否认，由于国有企业的资产属于国家所有，目前国有企业的亏损对管理者的经济 利益没有直接的影响。‘再加上国有企业的管理者在现行体制下往往具有行政级别，他们在 ～个企业经营不善还可以转到别的企业或别的工作岗位，国有企业的倒闭对管理者的个人 利益也没有重大影响。 二、国有企业经营者在经营过程中的问题 在现代的大企业中，所有权与控制权彼此分离，所有者委托经营者从事和管理决策，二 者之间形成委托与代理关系，所有者为委托人，经营者为代理人。经营者和所有者之间的目 标函数通常不完全相同，因此存在着利益上的冲突，产生了激励不相容问题；而且由于企业 目标的经营结果由经营者的行动和一些不确定的因素共同决定，所有者不能直接观察经营 者的行动和不确定因素，而只能由所观察到的经营结果来推测经营者的行为，因此所有者关 于经营者的行动或者说关于经营者的努力程度的信息是不完全的。这导致所有者无法准确 地辨别企业的经营结果是由经营者的努力程度还是由一些经营者所不能控制的不确定因素 所造成的。这样，经营者就可以通过“隐形行动