金融学基础 教学课件 作者 原宇 夏慧 第三章 信用.pptVIP

第三章 信用 第一节 信用概述 第二节 信用形式 第三节 信用工具 第四节 利息与利率 第一节 信用概述 一、信用的定义 二、信用的产生与发展 三、信用的基本功能 信用的定义 信用的产生与发展 高利贷信用 借贷资本 信用的基本功能 一 资金再分配功能 二 提供和创造货币的功能 第二节 信用形式 一、商业信用 二、银行信用 三、国家信用 四、消费信用 商业信用 （一）商业信用的含义 （二）商业信用的特点 （三）商业信用的作用 （四）商业信用的局限性 商业信用的含义 商业信用就是企业之间以商品形式提供的信用，如赊销商品、预付货款等。由于这种信用与商品流通紧密地结合在一起，故称为商业信用或贸易信用。 商业信用的特点 第一，它包含两种经济行为，即商品的买卖和货币的借贷。 第二，商业信用的债权人和债务人都是企业，所以商业信用的另一特点是直接性。 商业信用的作用 商业信用是企业间普遍采用的信用形式。因为商业信用是企业销售商品时非常有力的竞争手段。赊销商品使得买方不必在购物时马上付清货款，而是定期结账或售后付款，可以减少买方的资金占用，所以，这是很优惠的促销手段。另外，商业信用又可以解决需购买而暂时缺少资金企业的燃眉之急，使得生产经营能连续不间断地进行。企业在生产经营过程中，由于种种原因，不可能随时都备有大量流动资金，常常会出现需购进生产要素却缺少必要资金的情况，如果没有商业信用，该企业的生产、经营就可能因此而中断。 商业信用的局限性 1.商业信用的规模和数量有一定的限制 2.商业信用具有较严格的方向性 3.商业信用的信用能力有限 银行信用 银行信用的含义 银行信用克服了商业信用的局限性 银行信用的含义 银行信用克服了商业信用的局限性 第一，银行信用所涉及的资金规模得以扩大。 第二，银行信用没有方向上的限制，因为银行信用是以货币形式提供的，货币是任何企业生存和发展的首要前提，它可以提供给任何一家企业，用于任何一个生产部门，而不必是相互有业务联系的企业。 第三，银行信用的信用能力强。 国家信用 （一）国家信用的含义 （二）国家信用的作用 （三）我国的国家信用 国家信用的含义 国家信用是政府以债务人身份，以发行债券来筹集资金的一种信用形式。 国家信用的作用 我国的国家信用 建国初期 “文革”期间 改革开放以来 建国初期 1950年发行了人民胜利折实公债一亿份，筹集资金2.6亿元，从1951年起分5年做5次偿还。1954年至1958年每年发行6亿元国家经济建设公债，对国民经济的发展起到了重要的作用。 “文革”期间 由于国际政治环境的影响和国内“左”的思想的指导，我国发扬“自力更生、艰苦奋 斗”的精神，既无外债，又无内债，没有利用国家信用来筹集资金。 改革开放以来 逐步利用国家信用来筹集资金，满足国家财政和重点建设的需要，尤其是近几年根据国民经济发展的需要，增加了经济建设公债的发行数量，对国民经济的基础建设，国有企业固定资产的更新改造，经济结构的调整起到了重要的作用 消费信用 （一）消费信用的含义 （二）消费信用的方式 消费信用的含义 消费信用是企业或金融机构向消费者提供的信用。它包括金融机构以货币形式提供的消费贷款，也包括工商企业以商品形式向消费者赊销耐用消费品和住宅。 第三节 信用工具 一、信用工具的含义 二、短期信用工具 三、长期信用工具 信用工具的含义 信用工具是指具有一定格式，能够准确记载债权债务关系，并可以转让、流通的书面凭证。信用工具是各种信用方式下进行信用交易时所使用的载体，同时也是现实的或潜在的流通手段和支付手段。 短期信用工具 （一）票据 （二）大额可转让定期存单（简称CDs） 票据 票据及票据行为 汇票 本票 支票 长期信用工具 （一）股票 （二）债券 第四节 利息与利率 一、利息的来源与本质 二、利率及利息的计算方法 三、利率的种类 利率的种类 （一）市场利率与法定利率 （二）固定利率与浮动利率 （三）名义利率与实际利率 （四）长期利率与短期利率 （五）差别利率与一般利率 （六）基准利率和非基准利率 利率及利息的计算方法 ???年利率 = 月利率× 12= 日利率× 360 ?I=P · r · n S=P （ 1+ r · n ） I 代表利息额； P 代表本金； r 代表利率； n 代表期限； S 代表本利和 利息的来源与本质 利息是指在信用关系中借款人支付给贷款人的报酬。利息是伴随着信用关系的发展而产生的经济范畴，并构成信用的基础。只要存在信用关系，利息就必然存在。“有借有还”与“有偿”是现