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山下湖珍珠集团内控制度 浙江山下湖珍珠集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了加强内部审计工作，充分发挥内部审计的监督作用，维护公司 合法权益，根据有关法规，结合本公司实际，制定本制度。 第二条 本制度适用于浙江山下湖珍珠集团股份有限公司各职能部门和下 属控股子公司。 第三条 本制度所称内部审计，是指内部审计机构派出相关审计人员依法独 立检查各职能部门及下属子公司所有内设会计帐目及其相关资产，达到监督财务 收支真实、合法、规范和效益的目的，使之成为业绩考核重要依据的活动。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 内部审计部是公司的内部审计机构，由公司审计委员会领导，依照 国家法律、法规和政策以及公司规章制度，独立行使内部审计监督权的机构。公 司应当为内部审计工作的正常开展提供必要的物质基础。 第五条 内部审计机构应当向公司审计委员会报送年度工作计划、年度工作 总结、审计工作统计报表以及其他有关资料。 第六条 内部审计机构设负责人一名，审计人员若干名。内部审计人员应保 持相对稳定。 第七条 内部审计人员应具备良好的政治素质及较全面的相关专业知识，以 公司利益为最高目标。 第八条 内部审计人员办理审计事项，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、 忠于职守。内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何部门和个人不得拒绝、 阻碍和打击报复。 1 山下湖珍珠集团内控制度 第三章 内部审计机构职责 第九条 内部审计机构对本公司所属单位的下列事项进行审计： (一)内部控制制度制订和执行； (二)资产、负债、损益以及与财务收支有关的经济活动； (三)经济效益的评价； (四)公司预算的执行情况； (五)经济合同(协议)的签订与履行； (六)国家财经法规和公司规章制度的执行情况； (七)公司审计委员会交办的其他审计事项： 第十条 内部审计机构执行审计业务除了 日常的年度财务审计(常规审计) 以外，还可以根据审计委员会的指派进行临时审计，并可以对经济管理中的重要 问题开展专项审计调查。 第十一条 内部审计机构及其审计人员的主要职权： (一)根据内部审计工作的需要，要求有关部门按时报送计划、预算、报表和 合同、协议等有关文件、资料； (二)检查、审核被审计部门及子公司的凭证、帐表，检查资金和财产，检测 财务会计软件，查阅有关文件和资料； (三)对审计涉及的有关事项，向有关单位和个人调查取证，并索取有关文件、 资料等证明材料； (四)参与研究、制定公司有关经济管理方面的规章制度； (五)对正在进行严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，经公司审计委员 会同意，作出临时制止决定； (六)对阻扰、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经公司总经理批准， 可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议； (七)提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见； (八)对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人，及时提出处理 的建议。 第十二条 内部审计机构及其审计人员的主要责任： (一)内部审计机构应当建立审计台帐，实行审计工作责任制； 2 山下湖珍珠集团内控制度 (二)内部审计人员应当独立