(莆田学院 管理学院 银行会计学)演示文稿1.pptVIP

* 习题一：练习记账凭证的编制： 一资料： 1.瑞光商厦在活期存款户存入销货现金117800元已入库。存款账号为110273861272 2.居民王伟从账号为110273865421的活期存款户提取现金2500元。 3.安泰公司从账号为110273861273的活期存款户提取现金6000元。 4.安泰公司从账号为110273862618的定期存款4800元转存活期存款，账号为：110273861273。 5. 居民赵雪将账号为110273865423的活期12000存款元转存为定期存款，账号为110273862812。 6.安西工厂因托收承付结算货款84000元，逾期15日，今按每日0.05％计算，支付给在××支行开户的托收方浦江公司赔偿金，安西公司和浦江公司的账号分别为110273861271和110136781285。 7.瑞光商厦以账号为110273861272的活期存款80000元归还短期贷款。 8.向中国人民银行解交回笼现金88000元。 9.发放给安西工厂短期贷款100000元，转入其活期存款户，为110273861271。 要求：编制记账凭证。 0 0 0 0 8 7 1 1 ￥ 合 计 0 0 0 0 8 7 1 1 ￥ 客户存入销货现金 瑞光商厦 分 角 元 十 百 千 万 十 百 千 金 额 摘 要 户名或账号 中国工商银行××支行现金收入传票 （贷）活期存款 （借）现金 总字第1号 现收字第1号 2004年3月3日 会计： 出纳： 复核： 记账： 制票：赵银一 0 0 0 0 5 2 ￥ 合 计 0 0 0 0 5 2 ￥ 客户提取现金 王伟 分 角 元 十 百 千 万 十 百 千 金 额 摘 要 户名或账号 中国工商银行××支行现金支出传票 （借）活期储蓄存款 （贷）现金 总字第2号 现付字第1号 2004年3月1日 会计： 出纳： 复核： 记账： 制票：赵银一 0 0 0 0 0 6 ￥ 合 计 0 0 0 0 0 6 ￥ 客户提取现金 安泰公司 分 角 元 十 百 千 万 十 百 千 金 额 摘 要 户名或账号 中国工商银行××支行现金支出传票 （借）活期存款 （贷）现金 总字第3号 现付字第2号 2004年3月1日 会计： 出纳： 复核： 记账： 制票：赵银一 0 0 0 0 0 8 4 ￥ 合 计 0 0 0 0 0 8 4 ￥ 客户将定期存款转为活期存款 安泰公司 分 角 元 十 百 千 万 十 百 千 金 额 摘 要 户名或账号 中国工商银行××支行转账借方传票 （借）定期存款 、 2004年3月1日 会计： 出纳： 复核： 记账： 制票：赵银一 总字第 号 转借字第1号 （贷）活期存款 0 0 0 0 0 8 4 ￥ 合 计 0 0 0 0 0 8 4 ￥ 客户将定期存款转为活期存款 安泰公司 分 角 元 十 百 千 万 十 百 千 金 额 摘 要 户名或账号 中国工商银行××支行转账贷方传票 （贷）活期存款 （借）定期存款 2004年3月1日 会计： 出纳： 复核： 记账： 制票：赵银一 总字第 号 转贷字第1号 0 0 0 0 0 2 1 ￥ 合 计 0 0 0 0 0 2 1 ￥ 客户将活期存款转为定期存款 赵雪 分 角 元 十 百 千 万 十 百 千 金 额 摘 要 户名或账号 中国工商银行××支行转账借方传票 （借）活