湄洲岛村（居）委托理会计百分制绩效考评表.docVIP

湄洲岛村（居）委托代理会计百分制绩效考评表 镇村年月日 序号 项目内容 考核内容 考评标准 基本分值（分） 镇（街）“三资”监管服务中心评分 区局综合评分 1 一、规范报销程序（50分） 基本要求：1、报销票据必须五章俱全，即经手人、证明人、收款人、审批人和民主理财签章。2、按照会计制度要求，认真审核原始凭证，按时做帐。 每发现一张五章不齐发票扣5分，扣完为止。 　　20 　　　 　　　 2、严格规范资金使用报批程序：每笔开支在300元以下（含300元）由村主任直接审批；开具在301至2000元的，要经村支部书记签字同意后，由村主任审批；开支超过2000元的，要经村“两委”研究同意后（会议纪要附后），由村主任、村书记审批，并报包片领导审核，10000元以上必须经村民代表决议通过（会议决议附后）。 每发现一张不符合发票扣1分，扣完为止。 　　15 　　　 　　　 3、正式发票入帐：300元（含300元）以上的采购发票必须取得正式发票，300元以下的购物发票必须索取原始收据。禁止使用单位或村级自制的付款凭证。 每发现一张不符合发票入帐扣1分，扣完为止。 　　15 　　　 　　　 2 二、规范货币资金管理（5分） 1、严禁白条抵库和私设“小金库”；2、坚持对库存现金、银行存款进行盘点、对帐，做到帐实相符。3、坚持“收支两条线”管理，禁止现金坐支问题，禁止擅盖财务专用章。4、督促报帐员库存现金必须限额在000元以下，超过必须存入银行； 每半年未进行现金盘点的扣1分，扣完为止；每季度未进行银行存款盘点、对帐的扣1分，扣完为止；发现帐面有坐收现金问题扣1分，扣完为止。 5 　　　 　　　 3 三、规范票据管理（5分） 1、严格执行《福建省农业厅关于村集体统一使用省农业厅行政主管部门印制的账、表、簿、据的通知》（闽农经管[2002]224号）的文件精神，严禁使用村自制发票或社会购买发票；2、建立收款收据领取、登记、核销制度。 发现一张不符合规定的发票扣1分，扣完为止；未建立收款收据领取、登记、核销制度扣1分，扣完为止。 5 　　　 　　　 4 四、规范招投标程序（15分） 1、物资采购：村（居）单项采购金额3000元以上或批量采购金额5000元以上的必须进入镇（街）招投标办并取得相关材料给予入帐，同时必须通过银行转帐。 每发现一笔不符合规定入帐扣5分，扣完为止。 5 　　　 　　　 2、工程建设：村居投资的水利工程、乡村道路建设等集体公益事业建设项目及其他工程建设项目必须按照有关规定进入招投标程序，取得相关材料给予入帐，同时必须通过银行转帐。 每发现一笔不符合规定入帐扣5分，扣完为止。 5 　　　 　　　 3、镇村两级所有的企业股权、房产、交通工具、林木、设备设施等固定资产的拍卖、出租；镇村两级投资入股创办的企业、海域、土地、山林果场及其他国有或集体资产使用权或经营权的拍卖、发包、出租等，必须进入镇（街）招投标办并取得相关材料给予入帐。 每发现一笔不符合规定入帐扣5分，扣完为止。 5 　　　 　　　 5 五、资产资源台帐建立与管理(10分) 1、建立健全资产资源台帐，实行动态管理；2、建立健全资产资源等经济合同档案管理，监督合同履行情况，实行动态管理。 发现一笔未建立资产资源台帐的扣1分，扣完为止；发现一笔未清理未建档的经济合同扣1分，扣完为止。 　　10 　　　 　　　 6 六、规范村财公开（10分） 1、及时公开村（居）出纳现金日记账、收支明细表、资产负债表（或科目余额表） 三项中少一项扣1分，扣完为止。 5 　　　 　　　 2、公开各级下拨的补助经费、专项经费的收支情况；公开社会团体、民间组织、社会个人捐赠款物使用情况；公开优抚、救灾救济等情况 没有公开的扣1分，没有发生业务的不予扣分 1 　　　 　　　 3、公开农民与集体土地征用补偿款分配情况 没有公开的扣1分，当月没有发生业务的不予扣分 1 　　　 　　　 4、及时公开资产资源变动情况、债权债务变动情况 两项每少一项的扣1分，当月没有发生业务的不予扣分 1 　　　 　　　 5、公开村干部工资、补贴及其他福利情况 没有公开的扣1分，当月没有发生业务的不予扣分 1 　　　 　　　 6、公示减负及惠农资金政策；公示种粮直接补贴、良种补贴、农资综合直补等、“一事一议”项目筹资筹劳及使用情况，适时与定期公开。 没有公开的扣1分，当月没有发生业务的不予扣分 1 　　　 　　　 7 七、加强档案管理　　(5分) 1、会计档案材料规范、完整、齐全；2、会计档案原则上不得外借，外借范围仅限于职权部门查帐或必须用档案作证据等特殊需要。3、会计档案的保管严格遵照有关保管期限规定进行妥善保管，不得随意销毁或丢失。 违反规定外借会计档案