财务公司操作流程.docVIP

财务工作流程规范 一、业务开始 1、签订协议。 2、对客户进行相关制度培训。 二、建账流程 1、根据客户需求：确定模块数。模块启用后不得中途停用，模块期初数据必须与总账数据相符、科目相对应。 2、由客户提供期初余额数据（必须由客户加盖公章），录入系统，生成报表平衡后，即可开始记账。 3、所有科目，必须先设立二级科目，方可启用，不得直接使用一级科目，二级科目必须与公司业务相符。 3、给客户开通出纳通。出纳通由管理员建立，密码由出纳和管理员保管，不得告知第三人。录出纳通期初数据时，必须要有录入日的银行对账单、现金日记账，经客户加盖公章。 三、收取票据 1、根据客户出纳通登记情况，及时收取票据，出纳通已登记的，移交时，注明：现金1---？号；银行1---？号；。出纳通未登记的，用《票据交接表》详细列明，并办理书面移交。 2、审核票据。 收回票据后，进行严格审核，重点审查以下事项： （1）是否是合规发票；（2）单位名称是否准确；发票抬头必须与报账单位相符；（3）金额大小写是否准确；（4）项目是否合规；（5）及时性，按月报销；（6）大额收支的业务需附合同；（7）所有票据，必须经客户的法人（或法人书面指定的代理人）签字后，方为有效凭证；（8）《工资表》每月只能出现一次；（9）房租或土地租金需附有合同；（10）企业与个人款项往来必须要有借款单、付款审批单，通过银行支付或收取款项时必须要有银行回单原件；（11）现金支票、转账支票票头要盖财务专用章，写明款项用途，转账支票票头款项用途需与银行回单内容一致。 四、记账 1、对审核合格的票据，准确填制记账凭证，对不确定事宜，应及时与客户进行沟通。 2、必须注意事项： （1）当月账簿记录收入、客户开票系统、纳税金额进行核对。纳税金额应大于或等于客户开票系统金额。杜绝漏报税或多报税。 （2）每月报税前，要求客户打印当月开票系统发票清单。（客户开据的发票内容必须与公司营业执照相符） （3）对于客户代开的发票： 3、严格按照会计准则，将收入、费用（管理费用： 、销售费用、财务费用）、成本、负债、损益准确划分。 （1）管理费用：管理人员的工资福利、办公、差旅、会议等费用。 （2）销售费用：销售部人员工资、办公、差旅、公司宣传费、业务提成等。 （3）财务费用：包括银行结算手续费、利息收支（含金融机构和非金融机构产生的利息支出。） 4、当月凭证，当月发现问题，当月更改；如果以后发现前期问题，统一由主管进行更正，少用、尽量不用冲红凭证。 5、对于服务业：流水性营业收入，采用按销售日登记凭证。 五、对账 1、现金，与出纳通核对，同时，如果出现库存现金余额过大（根据客户规模），一般5万元以上，均需及时提请客户管理层关注。 2、银行存款：与银行对账单进行核对，如有不符，及时查找原因，如果属于客户的原因，应及时通知客户。。 3、现金、银行存款核对完后，由该公司盖章后存档。 4、模块金额必须与总账金额相符。 后面有更多…… 代理注册公司、代理记账、财务软件销售等等业务….. 王女士 3