第3章 企业电子报税系统课件.pptVIP

生成申报盘后，用该资料进行网上报税 抄报税，清卡 下期重复操作 四、一般纳税人月末报税的程序 一、网上申报、缴税? 1、通过“企业电子报税管理系统”（以下简称电子申报软件）制作生成增值税电子申报文件。? 2、在申报期内通过网上申报系统将申报资料电子数据传递到税务机关，同时在网上申报系统内完成表表之间勾稽关系和进项的比对（在此环节不进行销项税额的比对）。? 纳税人提交的申报文件各项比对相符的，申报资料信息上报成功，纳税人按系统提示在网上通过ETS划缴税款。? 3、在网上申报系统成功进行增值税申报的，纳税人应通过网上申报系统的报表查询功能查询打印相关增值税申报报表。 二、（上门）报税? 纳税人在网上完成申报缴税后，在申报期限内到税务机关办理报税、销项、税款的比对和IC卡的解锁等业务。? 纳税人到税务机关报税之前，在税控机上将金税卡中本月开具专用发票明细与统计数据抄到本机税控IC卡上。（即抄税） 1.报税资料：? （1）税控IC卡? （2）打印的本月销项发票的汇总表与明细表。? （3）当月开出的所有记账联纸质资料（采用 “存根联补录报税”的方式进行抄税的纳税人须提供）。? 网上申报纳税人到税务机关前台只需办理报税和销项的比对，因此可不携带申报文件。同时纳税人应向税务机关提供网上已完成申报并通过网上办税系统打印的纸质申报资料，在纸质申报表的左上角有“国税网上办税”的标志。? 2.报税及结果处理? 税务机关进入网络版报税子系统通过纳税人的IC卡采集纳税人防伪税控开票系统的开票数据。经审核一致的，存入报税子系统，报税成功。? 报税审核不一致或因金税卡或硬盘损坏等原因报税失败的，视实际情况处理，必要时纳税人应提供当月开具的全部专用发票，通过存根联补录方式进行报税。? 三、（上门）销项比对、税额比对和IC卡解锁? 完成报税工作后，税务机关对纳税人申报销项数据与IC卡报税数据进行比对，同时根据“增值税一般纳税人销项比对”界面提示的纳税人“本期应纳税款”、“本期已缴税额”和“本期未缴税额”数据，人工校验纳税人的税款入库情况，并区分不同的情况在网络版中采用不同的解锁方式对纳税人IC卡进行清零解锁。? 四、申报资料报送? 网上办税方式的一般纳税人当期的申报资料应在报税时一并报送。? 申报资料如下：? 1、通过网上申报系统打印的《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》和《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）、（表五）、（表六）》? 2、《资产负债表》和《损益表》复印件? …… 五、抄报税的具体操作 参见以下内容 THE END 申报表月份之间具有连续性，点击完税之后，上期数据自动结转到下期。 完税 经贸学院 经贸学院 经贸学院 企业电子报税系统 一、系统简介 为了防范利用增值税专业发票进行犯罪的活动，实现“票税稽核”，加强增值税的管理和组织增值税收入，同时优化对纳税人的服务，提高税务机关的征管工作效率，利用信息化、现代化的管理方式实现申报数据采集的电子化。 其实现方式是让纳税人通过电子申报的方式，利用各自的报税工具，通过相关载体（如软盘、IC卡或者计算机网络）直接传送电子信息，将申报资料发给税务机关完成纳税申报。 本软件汇总企业销售数据和可抵扣的凭证和其他发票资料，以及相关的税务凭证，作为纳税申报的基本数据，再加上相关的税款缴纳和抵扣或免、抵、退税的相关信息，形成纳税申报资料 。 该软件操作的主要内容有： 1.读入防伪税控开票系统所开具的发票（销项数据） 2.读入已认证发票（进项数据） 3.生成申报表（主表及附表） 二、软件使用流程 第一次使用本软件： 系统安装 系统注册 公司资料设置 系统配置 常用税目设置 开票系统税目初始化 申报资料初始化 日常发票和凭证处理： 读入开票系统发票 录入其他应税项目 读入已认证结果 录入其他抵扣凭证 退税单 调整单 生成申报表 生成申报盘 完税 三、界面功能介绍 1.界面布局 2.从界面读开票数据 3.读入专用发票扫描认证结果 4.制作增值税纳税申报资料（主表，附表） 5.生成申报盘 经贸学院 经贸学院 经贸学院